C. Evolution de la qualité du Portefeuille de
Crédits
Note: B
La qualité du portefeuille de crédit de la
MECREKIN sera appréciée à partir du ratio de portefeuille
à risque. Cet indicateur paraît important parce que c'est de lui
que découlent les provisions pour créances en souffrance
(crédits en délinquance) et les pertes sur créances qui
ont un effet direct sur la viabilité de l'institution, donc sur sa
performance.
u Taux de Portefeuille à Risque
(PAR)
Ce ratio est le rapport entre l'encours total des
crédits en retard de plus de quatre vingt dix (90) jours et l'encours
total de tout le portefeuille de crédits actifs.
Sa formule est la suivante :
PAR = Encours de prêts comportant au moins une
échéance impayée de plus de 90 jours / Encours brut du
portefeuille de prêts
Il mesure le risque que court l'institution en enregistrant
plus de quatre vingt dix (90) jours de retard de remboursement sur un
crédit et doit rester strictement inférieur à 5%. Le
portefeuille à risque de la MECREKIN se présente comme suit :
Tableau n°8: PAR (en
Dollars)
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ELEMENTS
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2007
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2008
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2009
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2010
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NORME
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Portefeuille à risque (91 à 360 jours de
retard)
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10.291,00
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45.662,56
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49.819,51
|
51.507;12
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Montant total des encours de crédit
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573.983,00
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1.183.438,26
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1.215.109,91
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1.320.695,41
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Taux de Portefeuille à Risque
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1,79%
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3,85%
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4,10%
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3,89%
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<5%
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Source: Etats financiers
La qualité du portefeuille de crédit de la
MECREKIN est bien appréciée étant donné son ratio
du portefeuille à risque qui est largement en dessous de la norme de 5%
et est donc performante sur ce point.
Cependant la performance de la MECREKIN est plus qualitative
que quantitative, ce qui a tendance à remettre en cause sa
viabilité comme nous l'avons vu ci-haut.
Le portefeuille brut de prêts est le principal actif des
Institutions de micro finance mais également le plus à risque.
Ses indicateurs de qualité révèlent la capacité des
ces institutions à gérer cet actif, futurs revenus de
l'institution qui permettront de financer le développement de ses
activités.
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