5.3 Les résultats du diagnostic des risques
Il s'agit ici de présenter le niveau de risque encouru
par type de risque et de présenter le dispositif mis en place pour la
gestion et la maîtrise du risque.
5.3.1 Le risque de contre partie
Le profil du risque, la qualité des emprunteurs, la
division du risque et le dispositif administratif et opérationnel mis en
place pour maîtriser le risque de crédit sont les aspects
étudiés dans cette partie du diagnostic du risque de
crédit. En voici les résultats.
5.3.1.1 Le profil du risque
Une clientèle haute gamme est plus aguerri des notions
de gestion de crédit et ainsi implique moins de risque de défaut
en fréquence, mais chaque défaut par cette dernière
engendre de grosses pertes, surtout si les montants accordés sont assez
élevés comme dans le cas de WAGES. La clientèle est
multiple agences, avec l'absence de centrale d'échange d'information
financière, dans un environnement socio-économique devenant
défavorable, on note la présence quasi permanente de risque de
surendettement dont l'un des corollaires est la brusque
détérioration du portefeuille global et d'importantes pertes. On
y ajouterait l'ingérence politique, qui provoquerait un effet de
contamination rapide entre emprunteurs.
5.3.1.2 La qualité des emprunteurs
Tableau 17 ratios de qualité des
emprunteurs
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2009
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2008
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2007
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Non
Ajusté
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Ajusté
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Non
Ajusté
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Ajusté
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Non
Ajusté
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Ajusté
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Taux de créances douteuses
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1,50%
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1,50%
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2,67%
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2,67%
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3,38%
|
3,38%
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Taux de provision des créances douteuses
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24,8%
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67,9%
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26,6%
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71,0%
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30,1%
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50,8%
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Charges du risque
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52,6%
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95,8%
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41,3%
|
85,6%
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37,6%
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58,3%
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Le coût du risque
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5,4%
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10,0%
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7,2%
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15,1%
|
8,3%
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12,9%
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PAR 30
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5.77%
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5.87%
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4.01%
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Source : à partir des données des
états financiers
Il faut prendre avec réserve l'amélioration de
la qualité des emprunteurs (taux de créances douteuses) car WAGES
considère saint les prêts rééchelonnés et les
refinancements, et ne provisionne pas assez les prêts. Le coût de
risque est plus que la moyenne (> 5%).
5.3.1.3 La division du risque
L'institution perdrait prêt de 5% de ses Fonds Propres en
cas de défaut d'une seule signature (la norme pour les SFD en zone UEMOA
est de 1%).
5.3.1.4 Le dispositif de contrôle et de
maîtrise du risque de crédit
L'étude porte sur le processus d'octroi de crédit
et les autres dispositifs.
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