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Remerciements
L'élaboration de cette étude relative à
« la lutte contre la fraude par ingénierie sociale, enjeu majeur
aujourd'hui pour les banques et leurs clients entreprises » n'a pas
été un exercice aisé eu égard aux
difficultés pour trouver certaines informations. Toutefois, grâce
à la disponibilité de certaines personnes qui ont bien voulu nous
orienter dans nos recherches, nous fournir des informations, nous encadrer,
nous donner des conseils, la présente étude a été
possible. C'est pourquoi, dans l'impossibilité de citer ici tous ceux
qui ont apporté leurs pierres à l'édifice, nous voudrions
témoigner notre profonde gratitude, spécialement à :
- Mme Bissonnet Emmanuelle, Directrice du contrôle
interne et des risques à la Banque Française Mutualiste, pour
avoir mis à ma disposition plusieurs livres dans le domaine de l'audit,
du contrôle interne et de la fraude. Je la remercie pour son soutien, ses
encouragements, ses précieux conseils, les missions données sur
la fraude, la confiance qu'elle m'a accordée, la grande liberté
qu'elle m'a laissée dans la réalisation de cette étude et
d'avoir contribué grandement à la qualité du travail
accompli.
Mme Chantal Cutajar, Responsable du Master 2 Juriste
Compliance officer à l'université de Strasbourg. C'est elle qui
m'a permis d'acquérir une vision juridique sur les thèmes
liés à la fraude et aiguisé mon sens critique en
matière réglementaire. Je la remercie pour ses
éclaircissements sur le principe de non-ingérence et le devoir de
vigilance du banquier, ses riches connaissances et l'organisation de nombreux
colloques sur les thèmes liés à la fraude.
- Tous les professionnels qui sont intervenus à
l'Université de Strasbourg car ils ont été les
précurseurs de ce thème. Ils ont mis à ma disposition des
documents sur les fraudes bancaires d'actualité ainsi que
dispensé des cours dans ce domaine.
- Je remercie Cindy Ulrich, étudiante en Master 2
Journalisme juridique et judiciaire à l'Université
d'Aix-Marseille, pour ses éclaircissements en matière
réglementaire, jurisprudentielle et législative, et d'avoir
apporté des remarques qui ont permis d'améliorer ce
mémoire.
- Mes collègues de service, pour avoir relu très
attentivement ce mémoire et apporté des remarques qui ont permis
également de l'améliorer.
- Enfin, à tous ceux que je n'ai pas pu mentionner et
qui ont apporté une pierre à l'édifice de ce
mémoire, je réitère ma profonde gratitude.
Résumé
Depuis les années 2000, plusieurs scandales financiers
dus à des manipulations financières ont éclatés
dans le monde. Deux principaux pays ont réagi par l'adoption de
nouvelles lois afin de contrer ces pratiques frauduleuses en entreprise. Les
Etats-Unis par l'adoption de la loi Sarbanes Oxley (2002) et la France par
l'adoption de la loi de sécurité financière (2003).
Cependant depuis les années 2010, on assiste à de nouvelles
formes de fraudes qualifiées de « fraude par ingénierie
sociale » : la fraude au président et ses variantes.
Dorénavant, quelques appels téléphoniques ou courriers
suffisent pour dérober des millions d'euros. Ce phénomène
s'est amplifié grâce aux nouvelles technologies et le renforcement
des obligations de publication et de transparence des entreprises.
Désormais, les fraudeurs ont accès gratuitement aux informations
confidentielles et sensibles sur l'entreprise. Selon le FBI, ces nouvelles
formes de fraudes auraient couté 3.1 milliards de dollars dans le monde.
L'objectif principal de la présente étude est
d'identifier les enjeux pour les banques et leurs clients entreprises, dans la
mise en place des actions de prévention des risques de fraude par
ingénierie sociale.
Il ressort de cette étude que les conséquences
de ces nouvelles formes de fraude sont désastreuses car le
préjudice humain est supérieur au préjudice financier.
Cette étude met également en avant les différents modes
opératoires utilisés par ces escrocs, tout en proposant des
moyens efficaces permettant d'identifier ces nouvelles attaques, de les
déjouer, de les prévenir et de les traiter. Toutefois, la
prévention et notamment la sensibilisation et la formation
régulière du personnel reste l'outil efficace pour contrer ces
escrocs tandis que certaines méthodes de détection restent
incompatibles avec les exigences de la CNIL.
Mots-clés: fraude par
ingénierie sociale, fraude au président, mode opératoire,
prévention détection, traitement
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