Les annexes
ANNEXE1 : LE BILAN D'OUVERTURE CAS
INVESTISSEMENT:
Le bilan d'ouverture est une synthèse des besoins
(l'actif) et des ressources financières (le passif) dont dispose
la future société. Il est indispensable pour vérifier que
le montant de ses fonds propres est suffisant par rapport à ce qu'elle
(la future société) prévoie d'emprunter.
LE
BILAN D'OUVERTURE U=KDA
|
Actif
|
montant
|
passif
|
montant
|
|
frais préliminaires
|
100
|
fonds propres
|
2000
|
|
Terrain
|
|
compte courant associes
|
5275
|
|
Bâtiments
|
|
résultat en instance d'affectation
|
|
|
les équipements d'exploitation
|
|
résultat de l'exercice
|
|
|
matériel de transport
|
15175
|
total des fonds propres
|
7275
|
|
matériel de bureau
|
|
|
8000
|
|
total immobilisations brutes
|
15275
|
total dettes a moyen terme
|
8000
|
|
Amortissement
|
|
fournisseurs
|
|
|
total immobilisations nettes
|
15275
|
détention p. compte
|
|
|
Stocks
|
|
dettes d'exploitation
|
|
|
avances p. compte
|
|
autres dettes
|
|
|
avances d'exploitation
|
|
avances bancaires
|
|
|
Clients
|
|
|
|
|
les valeurs disponibles
|
|
|
|
|
total des valeurs réalisables + les valeurs disponibles
|
|
dettes à court terme
|
|
|
total actif
|
15275
|
total passif
|
15275
|
Source : document interne de la BNA
On remarque que le bilan d'ouverture de la future
société est largement acceptable. En effet le montant des fonds
propres pourra rembourser l'emprunt demandé.
ANNEXE2 : LE BILAN DES ACTIFS CAS
INVESTISSEMENT :
Il regroupe tout ce que l'entreprise possède, en
l'occurrence les actifs immobilisés (immobilisations corporelles
incorporelles et financières) et les actifs circulants (les stocks en
cours, les créances clients, les disponibilités...)
LE BILAN DES ACTIFS U=KDA
|
rubriques
|
année1
|
année2
|
année3
|
année4
|
année5
|
|
les frais préliminaires
|
100
|
|
|
|
|
|
terrain
|
|
|
|
|
|
|
bâtiment
|
|
|
|
|
|
|
matériel de transport
|
15175
|
15175
|
15175
|
15175
|
15175
|
|
total des immobilisations brutes
|
15275
|
15275
|
15275
|
15275
|
15275
|
|
les amortissements
|
3135
|
6070
|
9105
|
12140
|
15174
|
|
total des immobilisations nettes
|
12140
|
9105
|
6070
|
3035
|
1
|
|
les stocks
|
|
|
|
|
|
|
les avances p/compte
|
|
|
|
|
|
|
les avances d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
clients
|
1174
|
1618
|
2090
|
2584
|
3105
|
|
les valeurs disponibles
|
2739
|
3775
|
4876
|
6030
|
7245
|
|
total des valeurs réalisables + les valeurs
disponibles
|
3913
|
5393
|
6965
|
8614
|
10349
|
|
total des actifs
|
16053
|
14498
|
13035
|
11649
|
10350
|
Source : document interne de la BNA
ANNEXE3 : BILANS DES PASSIFS CAS
INVESTISSEMENT :
Il représente les dettes de l'entreprise, qui ont servi de
ressources pour financer les actifs. Il comprend les capitaux propres, les
provisions pour risques et charges et les dettes.
LE BILAN DES PASSIFS
U=KDA
|
les rubriques
|
année 1
|
année2
|
année 3
|
année 4
|
année 5
|
|
fonds social
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
|
résultat en instance d'affectation
|
|
220
|
504
|
863
|
1295
|
|
total des fonds propres
|
2000
|
2220
|
2504
|
2863
|
3295
|
|
crédit a moyen terme
|
8000
|
6000
|
4000
|
2000
|
|
|
autres emprunts
|
|
|
|
|
|
|
comptes courant associes
|
5275
|
5275
|
5275
|
5275
|
5275
|
|
total dettes à long et moyen terme
|
13275
|
11275
|
9275
|
7275
|
5275
|
|
fournisseurs
|
|
|
|
|
|
|
détention p/compte
|
25
|
30
|
35
|
40
|
42
|
|
dettes d'exploitation
|
20
|
25
|
27
|
30
|
33
|
|
avances bancaires
|
|
|
|
|
|
|
total des dettes à court terme
|
45
|
55
|
62
|
70
|
75
|
|
résultat de l'exercice
|
733
|
948
|
1194
|
1441
|
1705
|
|
total passif
|
16053
|
14498
|
13035
|
11649
|
10350
|
Source : document interne de la
BNA
ANNEXE4 : TABLEAU DES COMPTES DE RESULTATS
PREVISIONNELS CAS INVESTISSEMENT:
Le compte de résultat est le tableau qui permet de
connaître le résultat (bénéfice ou déficit)
d'une entreprise pour un exercice comptable.
TABLEAU
DES COMPTES DE RESULTATS U=KDA
|
les rubriques
|
annee1
|
annee2
|
annee3
|
annee4
|
annee5
|
|
le chiffre d'affaires
|
7200
|
7560
|
7938
|
8335
|
8752
|
|
matières et fournitures
|
1440
|
1512
|
1588
|
1667
|
1750
|
|
services
|
360
|
378
|
397
|
417
|
438
|
|
valeur ajoutée
|
5400
|
5670
|
5954
|
6251
|
6564
|
|
frais du personnel
|
450
|
500
|
525
|
551
|
579
|
|
impôts et taxes
|
148
|
156
|
163
|
171
|
180
|
|
frais financiers
|
420
|
420
|
315
|
210
|
105
|
|
frais divers
|
200
|
205
|
210
|
225
|
230
|
|
dotations aux amortissements
|
3135
|
3035
|
3035
|
3035
|
3034
|
|
total des charges
|
4353
|
4315
|
4248
|
4192
|
4127
|
|
résultat brut
|
1047
|
1356
|
1706
|
2059
|
2436
|
|
ibs (30%)
|
314
|
406
|
512
|
618
|
731
|
|
résultat net
|
733
|
948
|
1194
|
1441
|
1705
|
|
cash flow brut
|
3868
|
3983
|
4229
|
4476
|
4739
|
|
rembours emprunts
|
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
|
cash flow net
|
3868
|
1983
|
2229
|
2476
|
2739
|
|
cash flow cumule
|
3868
|
5852
|
8080
|
10557
|
13296
|
Source : document interne de la BNA
ANNEXE5 : BILAN DES ACTIFS ET DES PASSIFS 2007
CAS EXPLOITATION :
L'établissement du Bilan Financier a pour objectif de
déterminer le risque de défaillance d'une entreprise (faillite).
Ce risque est supérieur au risque de perte. Si l'entreprise n'a plus
assez de liquidités pour faire face au passif exigible, c'est un
dépôt de bilan. Le fait, pour une entreprise, de cesser ses
paiements va entrainer sa disparition.
LE BILAN DES ACTIFS U=KDA
|
actif
|
montant bruts
|
amortissement
|
montants nets
|
|
frais préliminaires
|
55700
|
55700
|
|
|
matériel transport
|
18833384
|
1491153
|
17342231
|
|
autres équipements de production et d'exploitation
|
47436
|
26090
|
21346
|
|
clients
|
2703000
|
|
2703000
|
|
autres avances exploitations
|
625454
|
|
625454
|
|
disponibilités
|
1882795
|
|
1882795
|
|
total actif
|
24147769
|
1572943
|
22574826
|
Source :
document interne de la BNA
LE BILAN DES
PASSIFS U=KDA
|
passif
|
montant
|
|
fonds social
|
750000
|
|
résultat en instance d'affectation
|
340401
|
|
emprunts bancaires
|
3513689
|
|
comptes courant associés
|
13232893
|
|
fournisseurs
|
1674374
|
|
impôts d'exploitation dus
|
336134
|
|
avances bancaire
|
2188700
|
|
autres dettes d'exploitation
|
394602
|
|
total des comptes du passif
|
22430793
|
|
résultat bénéficiaire
|
144033
|
|
total général du passif
|
22574826
|
Source : document interne
de la BNA
ANNEXE6 : LE BILAN DES ACTIFS ET LE BILAN DES
PASSIFS 2008 CAS EXPLOITATION :
On analysant très bien les bilans de l'entreprise on note
que le risque de sa défaillance est minime, donc le banquier peut
être rassuré dans ce sens.
LE BILAN DES ACTIFS U=KDA
|
actif
|
montants bruts
|
amortissement
|
montants nets
|
|
frais préliminaires
|
55700
|
55700
|
|
|
matériel transport
|
18833384
|
1592822
|
17240562
|
|
autres équipements de production et d'exploitation
|
47436
|
30834
|
16602
|
|
clients
|
164000
|
|
164000
|
|
autres avances exploitations
|
637963
|
|
637963
|
|
disponibilités
|
2041320
|
|
2041320
|
|
total actif
|
21779803
|
1679356
|
20100447
|
Source : document interne de la BNA
LE BILAN DES
PASSIFS U=KDA
|
passif
|
montant
|
|
fonds social
|
750000
|
|
résultat en instance d'affectation
|
484434
|
|
emprunts bancaires
|
1713689
|
|
comptes courant associés
|
12964166
|
|
fournisseurs
|
1707861
|
|
impôts d'exploitation dus
|
742856
|
|
autres dettes d'exploitation
|
402494
|
|
total passif
|
18765500
|
|
résultat de l'exercice
|
1334947
|
|
total général passif
|
20100447
|
Source :
document interne de la BNA
ANNEXE7 : LE BILAN DES ACTIFS ET LE BILAN DES
PASSIFS 2009 CAS EXPLOITATION:
LE BILAN DES ACTIFS
U=KDA
|
actif
|
montant bruts
|
amortissement
|
montant nets
|
|
frais préliminaires
|
55700
|
55700
|
|
|
matériel transport
|
18833384
|
1792822
|
17040562
|
|
autres équipements de production et d'exploitation
|
47436
|
30833
|
16603
|
|
clients
|
179000
|
|
179000
|
|
autres avances exploitations
|
127496
|
|
127496
|
|
disponibilités
|
183208
|
|
183208
|
|
total actif
|
19426224
|
1879355
|
17546869
|
Source :
document interne de la BNA
LE BILAN DES
PASSIFS U=KDA
|
passif
|
montant
|
|
fonds social
|
750000
|
|
résultat en instance d'affectation
|
448426
|
|
emprunts bancaires
|
1613495
|
|
comptes courant associés
|
11271257
|
|
fournisseurs
|
427156
|
|
impôts d'exploitation dus
|
336533
|
|
avances bancaire
|
2596156
|
|
total des comptes du passif
|
17443023
|
|
résultat bénéficiaire
|
103846
|
|
total général du passif
|
17546869
|
Source : document interne de la BNA
ANNEXE8 : TABLEAUX DES COMPTES DE RESULTATS
PREVISIONNELS 2007, 2008,2009 CAS EXPLOITATION:
Ces comptes de résultats prévisionnels consistent
en pratique à établir des prévisions de chiffres
d'affaires et à confronter celles-ci à celles du marché,
évaluer les besoins futurs liés au secteur d'activité de
l'entreprise, estimer les charges fixes et variables futures, déterminer
le seuil de rentabilité de l'entreprise et évaluer la
rentabilité de l'entreprise.
LE TABLEAU DE COMPTE
DE RÉSULTAT 2007
U=KDA
|
rubriques
|
annee1
|
annee2
|
|
prestations fournis
matières et fournitures consommées
loyer
entretiens et réparations
frais PTT/gaz/électricité/eau
autres services
valeur ajoutée
produits divers
transfert de charges d'exploitation
frais de personnel
impôts et taxes
frais financiers
frais divers
dotations aux amortissements
|
1971075
12000
245510
202661
152350
2748140
92094
54401
553671
334876
106413
|
4604700
2021104
2012524
|
|
résultat d'exploitation
|
|
144033
|
|
résultat comptable de l'exercice
|
|
144033
|
|
résultat fiscal de l'exercice
|
|
144033
|
Source :
document interne de la BNA
LE TABLEAU DE COMPTE
DE RÉSULTAT 2008
U=KDA
|
rubriques
|
annee1
|
annee2
|
|
prestations fournis
matières et fournitures consommées
loyer
entretiens et réparations
frais PTT/gaz/électricité/eau
autres services
valeur ajoutée
frais de personnel
impôts et taxes
frais financiers
frais divers
dotations aux amortissements
|
2518636,00
9000,00
191858,00
156435,00
120480,00
1950480,00
164422,00
83959,00
137010,00
108903,00
|
8221113,00
4224704,00
|
|
résultat d'exploitation
résultat brut
|
|
1779930,00
1779930,00
|
|
impôt sur bénéfices
|
444983,00
|
|
|
résultat de l'exercice
|
|
1334947,00
|
Source : document interne de la BNA
LE TABLEAU DE COMPTE
DE RÉSULTAT 2009
U=KDA
|
rubriques
|
annee1
|
annee2
|
|
production vendue
fluctuation de la production stockée
commissions rémunérations diverses
loyer
entretiens et réparations
frais PTT/gaz/électricité/eau
autres services
valeur ajoutée
transfert de charges d'exploitation
frais de personnel
impôts et taxes
autres impôts et taxes
frais financiers
frais divers
dotations aux amortissements
|
2922802
40000
12000
117365
99538
138750
2659300
142403
33629
418821
171648
306412
|
7119256
3788801
47249
|
|
résultat d'exploitation
|
|
103846
|
|
résultat comptable de l'exercice
|
|
|
|
résultat fiscal de l'exercice
|
|
103846
|
Source : document interne de la BNA
  
| 
