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Gestion de crédit dans les institutions de micro-finance


par Loukmane Olawalé OSSE
Gasa-Formation, Cotonou, Bénin - Brevet de Technicien Supérieur 2006
Dans la categorie: Economie et Finance
   
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REPUBLIQUE DU BENIN
******

MINISTERE DE L'ENSEIGNEMENT SUPERIEUR ET DE

LA FORMATION PROFESSIONNELLE
*********

OFFICE DU BACCALAUREAT ET DU BREVET DE

TECHNICIEN SUPERIEUR
**********

GASA-FORMATION

***************

RAPPORT DE FIN DE FORMATION
*************

BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR
(BTS)
**************
FILIERE : COMPTABILITE - GESTION

THEME

LA GESTION DE CREDIT DANS LES
INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE :
CAS DE BENIN MICRO FINANCE

Realise et soutenu par :

OSSE L. Olawal é & DJOSSOU Marie Constance

Maitre de stage Maitre de mémoire

BABATOUNDE Alain HOUNTCHONOU Cyrille

Chef service cr édit et exploitation Auditeur comptable et financier

Professeur de comptabilité a GASA

THEME : LA GESTION DE CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE : CAS
DE BENIN MICRO FINANCE

Page i

Sommaire i

Dédicaces ii

Dédicaces iii

Remerciements iv

Glossaire v

Bibliographie vi

INTRODUCTION GENERALE 1

PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DE L'ENTREPRISE, TRAVAUX EFFECTUES ET PROBLEMATIQUE 3

CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DE BMF 3

SECTION 1 : GENESE - NATURE - FORME JURIDIQUE 3

SECTION 2 : PORTEFEUILLE ET OBJECTIFS 4

SECTION 3 : STRUCTURE ORGANISATIONNELLE ET FONCTIONNELLE 7

CHAPITRE II : TRAVAUX EFFECTUES ET PROBLEMATIQUE 10

SECTION 1 : TRAVAUX EFFECTUES 10

SECTION 2 : PROBLEMATIQUE 15

DEUXIEME PARTIE : LA GESTION DE CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE : CAS DE BMF 1

CHAPITRE I : LA GESTION DE CREDIT 19

SECTION 1 : LES MECANISMES D'OCTROI DE CREDIT 19

SECTION 2 : LES MECANISMES LIES AU RECOUVREMENT DE CREDIT 33

CHAPITRE II : CRITIQUES ET SUGGESTIONS 39

SECTION 1 : CRITIQUES 39

SECTION 2 : SUGGESTIONS 40

CONCLUSION GENERALE 44

Annexe 44

THEME : LA GESTION DE CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE: CAS
DE BENIN MICRO FINANCE

Page ii

Je dédie ce travail à :

Mon feu père Rafiou OSSE et ma mère Moudjidatou OSSE pour leurs efforts, soutiens et conseils. Que ce travail soit pour vous le couronnement de vos efforts;

Mes frères et soeur OSSE Akimou, Alirou, Waliou et Djari épouse ADENON pour leurs soutiens financiers, moraux, et leurs ambitions à me construire un avenir meilleur et radieux. Trouvez ici le fruit de vos efforts et sacrifices;

El hadji Djibrila YENOUSSA pour l'assistance de tous les instants dont j'ai bénéficié auprès de lui ;

Toute la famille OSSE de Sakété et Cotonou.

Olawal é L. OSSE

THEME : LA GESTION DE CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE : CAS
DE BENIN MICRO FINANCE

Page iii

Je dédie ce travail à :

Mon cher papa Edouard DJOSSOU qui n'a ménagé aucun effort pour que je sois utile à la nation. Que ce travail soit le couronnement de tes efforts et que le seigneur t'accorde la santé et la longévité afin que tu puisses jouir de ses fruits ;

Ma chère feue maman Houékon Yvonne DJOSSOU née DOSSOU qui a été rappelée à la maison du Père pendant que j'étais toute petite. Maman, tu as voulu m'assister mais le Seigneur en a décidé autrement. Que la terre te soit légère ;

Ma petite maman Paulette DJOSSOU née ADOMOU, tes encouragements, ton amour infini ont été pour moi un grand réconfort pendant les moments difficiles que j'ai traversés. Retrouve ici la marque de ma profonde gratitude ;

Mes grandes soeurs Léa, Yolande, Bernadette et leur époux pour leurs soutiens et conseils. Trouvez ici le couronnement de vos efforts, sacrifices et surtout ma profonde gratitude ;

Mes jeunes frères DJOSSOU Rossi, Léonel, Arnaud et Herman. Comprenez que le courage, la détermination et la persévérance demeurent la clé de toute réussite. Que ce travail soit pour vous un exemple ;

A mon oncle Honoré DJOSSOU et à toute la famille DJOSSOU.

Marie Constance DJOSSOU

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DE BENIN MICRO FINANCE

Page iv

A :

Monsieur Charles AKAN, Directeur Général du BMF pour nous avoir autorisé à faire mon stage dans son entreprise ;

Monsieur Alain BABATOUNDE, Chef service crédit et exploitation, maître de stage pour le suivi de ce travail;

Madame Rachidath DJIMA, responsable d'agence de Dantokpa et tout le personnel du BMF pour leurs conseils et assistances ;

Monsieur Cyrille HOUNTCHONOU, Auditeur comptable et financier, responsable du travail, pour son assistance à la rédaction de ce rapport; Tout le personnel de GASA-FORMATION pour la qualité de la formation reçue ;

Monsieur Honoré DJOSSOU, professeur d'économie, pour ses conseils ; Madame Eva ROOS, linguiste pour l'attention prêtée à ce travail; Madames Martiale NOUMONVI et Gwladys OKE, étudiantes, pour leur soutien moral;

Messieurs Luc Oluwatoyin OLOUDE et Tétédé Damien ADEDJOUMON, étudiants, pour leur conseil ;

Tous ceux qu'on aurait oublié mais qui de près ou de loin ont contribué à la réalisation de ce travail.

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Page v

BMF : Bénin Micro Finance

CFA: Communauté Financière Africaine

Dettes CT : Dettes à Court Terme

FMI : Fonds Monétaire International

IMF : Institution de Micro Finance

ONG : Organisation Non Gouvernementale

UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine

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Page vi

1. DOCUMENTS

- Prospectus de BMF

- Rapport d'activité de BMF

- Magazine un seul monde de la Direction du Département et de la Coopération (DDC) de la Suisse : La micro finance, clé de la lutte contre la pauvreté ? Désormais, les milieux financiers s'y intéressent également, Septembre 2005.

- Magazine Finance & Développement du FMI : les ressorts de la croissance, Mars 2006.

- Manuel de cours d'économie et de comptabilité

- Rapport de fin de formation de FATON H. Romuald et GNANSOUNOU Eric Prudence, `'Contribution aux politiques d'octroi et de recouvrement de crédit dans les IMF : cas de PADME»

2. SITES INTERNETS

- www.planetfinance.org

- www.cysmic.fr.st

- www.bceao.int

- www.usinfo.state.gov

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DE BENIN MICRO FINANCE

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INTRODUCTION

GENERALE

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DE BENIN MICRO FINANCE

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INTRODUCTION GENERALE

Le BENIN a connu au cours des années 80 une crise économique et financière sans précédente due essentiellement aux impacts des ajustements structurels de l'économie. Dans l'optique de sortir de cette situation, les autorités béninoises ont eu recours aux aides du Fonds Monétaire International (FMI) et de la banque mondiale.

Ainsi, les autorités béninoises ont pris un certain nombre de mesures dont la privatisation de toutes les banques commerciales de l'époque. D'où la disparition des institutions financières telles que la caisse nationale de crédit agricole (CNCA) et la banque commerciale du bénin (BCB). Dès lors, de nouvelles institutions ont fait leur apparition dans l'environnement financier béninois.

Malgré l'apparition de toutes ces institutions financières, il s'est avéré que la pauvreté non seulement demeure mais persiste car ces banques, à travers leur politique excluent une bonne partie de la population des services financiers (les crédits classiques).

Pour résoudre ce problème, les autorités béninoises, avec l'appui de la banque mondiale et du FMI, ont instauré de nouvelles institutions financières dénommées Institution de Micro Finance (IMF) dont le rôle est de combler les insuffisances des banques secondaires. C'est dans cette condition que BENIN MICRO FINANCE (BMF), comme d'autres, s'est vu accorder l'agrément

THEME : LA GESTION DE CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE: CAS
DE BENIN MICRO FINANCE

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d'intervenir dans une telle activité pour répondre aux besoins financiers exprimés par la population.

Notre stage pratique dans cette société nous a permis de comprendre les fonctionnements et d'identifier les nombreuses insuffisances liées à l'activité. C'est pourquoi nous avons porté notre choix sur le thème `'LA GESTION DE CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE: CAS DE BMF». Ce travail nous conduira d'abord à procéder à une présentation générale de BMF. Nous examinerons ensuite les conditions d'exercice de ses activités en nous livrant à une analyse diagnostique de son fonctionnement. Nous suggérerons enfin quelques approches de solutions et recommandations en vue d'améliorer les activités.

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DE BENIN MICRO FINANCE

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PREMIERE PARTIE

PRESENTATION GENERALE DE
L'ENTREPRISE, TRAVAUX
EFFECTUES ET
PROBLEMATIQUE.

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PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DE L'ENTREPRISE, TRAVAUX EFFECTUES ET PROBLEMATIQUE.

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