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REPUBLIQUE DU BENIN
******
MINISTERE DE L'ENSEIGNEMENT SUPERIEUR ET DE
LA FORMATION PROFESSIONNELLE
*********
OFFICE DU BACCALAUREAT ET DU BREVET DE
TECHNICIEN SUPERIEUR
**********
GASA-FORMATION
***************
RAPPORT DE FIN DE FORMATION
*************
BREVET DE TECHNICIEN
SUPERIEUR
(BTS)
**************
FILIERE : COMPTABILITE - GESTION
THEME
LA GESTION DE CREDIT DANS LES
INSTITUTIONS DE MICRO
FINANCE :
CAS DE BENIN MICRO FINANCE
Realise et soutenu par :
OSSE L. Olawal é & DJOSSOU Marie Constance
Maitre de stage Maitre de mémoire
BABATOUNDE Alain HOUNTCHONOU Cyrille
Chef service cr édit et exploitation Auditeur comptable et
financier
Professeur de comptabilité a GASA
THEME : LA GESTION DE CREDIT DANS LES
INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE : CAS
DE BENIN MICRO FINANCE
Page i
Sommaire i
Dédicaces ii
Dédicaces iii
Remerciements iv
Glossaire v
Bibliographie vi
INTRODUCTION GENERALE 1
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DE L'ENTREPRISE,
TRAVAUX EFFECTUES ET PROBLEMATIQUE 3
CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DE BMF 3
SECTION 1 : GENESE - NATURE - FORME JURIDIQUE
3
SECTION 2 : PORTEFEUILLE ET OBJECTIFS
4
SECTION 3 : STRUCTURE ORGANISATIONNELLE ET
FONCTIONNELLE 7
CHAPITRE II : TRAVAUX EFFECTUES ET PROBLEMATIQUE
10
SECTION 1 : TRAVAUX EFFECTUES 10
SECTION 2 : PROBLEMATIQUE 15
DEUXIEME PARTIE : LA GESTION DE CREDIT DANS LES
INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE : CAS DE BMF 1
CHAPITRE I : LA GESTION DE CREDIT 19
SECTION 1 : LES MECANISMES D'OCTROI DE CREDIT
19
SECTION 2 : LES MECANISMES LIES AU RECOUVREMENT DE
CREDIT 33
CHAPITRE II : CRITIQUES ET SUGGESTIONS 39
SECTION 1 : CRITIQUES 39
SECTION 2 : SUGGESTIONS 40
CONCLUSION GENERALE 44
Annexe 44
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INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE: CAS
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Page ii
Je dédie ce travail à :
Mon feu père Rafiou OSSE et ma mère
Moudjidatou OSSE pour leurs efforts, soutiens et conseils. Que ce travail soit
pour vous le couronnement de vos efforts;
Mes frères et soeur OSSE Akimou, Alirou, Waliou
et Djari épouse ADENON pour leurs soutiens financiers, moraux, et leurs
ambitions à me construire un avenir meilleur et radieux. Trouvez ici le
fruit de vos efforts et sacrifices;
El hadji Djibrila YENOUSSA pour l'assistance de tous les
instants dont j'ai bénéficié auprès de lui
;
Toute la famille OSSE de Sakété et
Cotonou.
Olawal é L. OSSE
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Page iii
Je dédie ce travail à :
Mon cher papa Edouard DJOSSOU qui n'a
ménagé aucun effort pour que je sois utile à la nation.
Que ce travail soit le couronnement de tes efforts et que le seigneur t'accorde
la santé et la longévité afin que tu puisses jouir de ses
fruits ;
Ma chère feue maman Houékon Yvonne
DJOSSOU née DOSSOU qui a été rappelée à la
maison du Père pendant que j'étais toute petite. Maman, tu as
voulu m'assister mais le Seigneur en a décidé autrement. Que la
terre te soit légère ;
Ma petite maman Paulette DJOSSOU née ADOMOU,
tes encouragements, ton amour infini ont été pour moi un grand
réconfort pendant les moments difficiles que j'ai traversés.
Retrouve ici la marque de ma profonde gratitude ;
Mes grandes soeurs Léa, Yolande, Bernadette et
leur époux pour leurs soutiens et conseils. Trouvez ici le couronnement
de vos efforts, sacrifices et surtout ma profonde gratitude ;
Mes jeunes frères DJOSSOU Rossi, Léonel,
Arnaud et Herman. Comprenez que le courage, la détermination et la
persévérance demeurent la clé de toute réussite.
Que ce travail soit pour vous un exemple ;
A mon oncle Honoré DJOSSOU et à toute la
famille DJOSSOU.
Marie Constance DJOSSOU
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Page iv
A :
Monsieur Charles AKAN, Directeur Général du
BMF pour nous avoir autorisé à faire mon stage dans son
entreprise ;
Monsieur Alain BABATOUNDE, Chef service crédit et
exploitation, maître de stage pour le suivi de ce travail;
Madame Rachidath DJIMA, responsable d'agence de Dantokpa
et tout le personnel du BMF pour leurs conseils et assistances ;
Monsieur Cyrille HOUNTCHONOU, Auditeur comptable et
financier, responsable du travail, pour son assistance à la
rédaction de ce rapport; Tout le personnel de GASA-FORMATION pour la
qualité de la formation reçue ;
Monsieur Honoré DJOSSOU, professeur
d'économie, pour ses conseils ; Madame Eva ROOS, linguiste pour
l'attention prêtée à ce travail; Madames Martiale NOUMONVI
et Gwladys OKE, étudiantes, pour leur soutien moral;
Messieurs Luc Oluwatoyin OLOUDE et
Tétédé Damien ADEDJOUMON, étudiants, pour leur
conseil ;
Tous ceux qu'on aurait oublié mais qui de
près ou de loin ont contribué à la réalisation de
ce travail.
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BMF : Bénin Micro Finance
CFA: Communauté Financière
Africaine
Dettes CT : Dettes à Court Terme
FMI : Fonds Monétaire International
IMF : Institution de Micro Finance
ONG : Organisation Non Gouvernementale
UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest
Africaine
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1. DOCUMENTS
- Prospectus de BMF
- Rapport d'activité de BMF
- Magazine un seul monde de la Direction du
Département et de la Coopération (DDC) de la Suisse : La micro
finance, clé de la lutte contre la pauvreté ? Désormais,
les milieux financiers s'y intéressent également, Septembre
2005.
- Magazine Finance & Développement du FMI :
les ressorts de la croissance, Mars 2006.
- Manuel de cours d'économie et de
comptabilité
- Rapport de fin de formation de FATON H. Romuald et
GNANSOUNOU Eric Prudence, `'Contribution aux politiques d'octroi et de
recouvrement de crédit dans les IMF : cas de PADME»
2. SITES INTERNETS
-
www.planetfinance.org
-
www.cysmic.fr.st
- www.bceao.int
-
www.usinfo.state.gov
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INTRODUCTION
GENERALE
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DE BENIN MICRO FINANCE
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INTRODUCTION GENERALE
Le BENIN a connu au cours des années 80 une
crise économique et financière sans précédente due
essentiellement aux impacts des ajustements structurels de l'économie.
Dans l'optique de sortir de cette situation, les autorités
béninoises ont eu recours aux aides du Fonds Monétaire
International (FMI) et de la banque mondiale.
Ainsi, les autorités béninoises ont pris
un certain nombre de mesures dont la privatisation de toutes les banques
commerciales de l'époque. D'où la disparition des institutions
financières telles que la caisse nationale de crédit agricole
(CNCA) et la banque commerciale du bénin (BCB). Dès lors, de
nouvelles institutions ont fait leur apparition dans l'environnement financier
béninois.
Malgré l'apparition de toutes ces institutions
financières, il s'est avéré que la pauvreté non
seulement demeure mais persiste car ces banques, à travers leur
politique excluent une bonne partie de la population des services financiers
(les crédits classiques).
Pour résoudre ce problème, les
autorités béninoises, avec l'appui de la banque mondiale et du
FMI, ont instauré de nouvelles institutions financières
dénommées Institution de Micro Finance (IMF) dont le rôle
est de combler les insuffisances des banques secondaires. C'est dans cette
condition que BENIN MICRO FINANCE (BMF), comme d'autres, s'est vu accorder
l'agrément
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d'intervenir dans une telle activité pour
répondre aux besoins financiers exprimés par la
population.
Notre stage pratique dans cette société
nous a permis de comprendre les fonctionnements et d'identifier les nombreuses
insuffisances liées à l'activité. C'est pourquoi nous
avons porté notre choix sur le thème `'LA GESTION DE CREDIT DANS
LES INSTITUTIONS DE MICRO FINANCE: CAS DE BMF». Ce travail nous conduira
d'abord à procéder à une présentation
générale de BMF. Nous examinerons ensuite les conditions
d'exercice de ses activités en nous livrant à une analyse
diagnostique de son fonctionnement. Nous suggérerons enfin quelques
approches de solutions et recommandations en vue d'améliorer les
activités.
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PREMIERE PARTIE
PRESENTATION GENERALE DE
L'ENTREPRISE,
TRAVAUX
EFFECTUES ET
PROBLEMATIQUE.
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PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DE L'ENTREPRISE,
TRAVAUX EFFECTUES ET PROBLEMATIQUE.
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