La gestion des dépôts des clients et son impact sur la compétitivité d'une institution financière. Cas de la BPR S. A sous-branche de Kacyiru (2005-2008)

1.1.3. Notion de Coopérative d'épargne et de crédit

Selon le World Council of Credit Union (WOCCU), définit une COOPEC comme étant un groupe de personnes qui s'unissent pour épargner et s'accorder des prêts à des taux d'intérêts raisonnables. Une COOPEC est organisée par des gens d'un groupe particulier qui partage un lieu commun, tel que le personnel d'un même employeur, une église ou un groupe communautaire.

Elle offre à leurs membres un lieu sûr pour épargner et une source de crédit à un prix raisonnable. Les COOPEC remplissent aussi une mission sociale, celle d'apprendre aux membres les valeurs de l'épargne régulière et l'usage du crédit.^19(*)

Il est important de mentionner dans cette recherche, que la COOPEC (également appelée caisse d'épargne et de crédit, caisse populaire, banque populaire, mutuelle de crédit,...) est une entreprise économique de personnes unies par un lien commun et qui mettent en commun leur épargne pour la prêter à celles d'entre elles qui en ont besoin.^20(*) Le crédit est toujours octroyé à des activités utiles ou productives.

Une COOPEC est une organisation sans but lucratif en ce sens qu'elle fait bénéficier ses membres d'une manière ou d'une autre des revenus supplémentaires : des prêts à des taux d'intérêts moins élevés et d'autres avantages, etc.

Elle est une organisation à but non lucratif car elle veut servir ses membres et non gagner de l'argent. Certes, elle a besoin d'argent pour ses services. Elle doit par ailleurs veiller à avoir une gestion saine.

1.1.4. Institution Financière

Les institutions financières sont définies comme étant des personnes morales qui effectuent à titre de profession habituelle des opérations dites financières. Celles-ci comprennent la réception des fonds du public, les opérations de crédit ainsi que la mise à la disposition des moyens de paiement vis-à-vis de la clientèle ou gestion de ces mêmes moyens de paiements ^21(*)».

Selon BAZBAKH, une institution financière est une organisation qui offre des services financiers à ses clients.^22(*) A titre d'exemple citons les banques, les sociétés de courtage, les fonds de pension, fonds de dotation et les compagnies d'assurances.

Les institutions financières agissent comme intermédiaires des marchés des capitaux et des dettes. Elles sont aussi utilisées comme voies de transfert des fonds des investisseurs vers les entreprises ayant besoin de ces fonds^23(*). Son existence facilite la circulation de la monnaie dans l'économie nationale.

1.1.5. Notions d'analyse

Une analyse est une opération intellectuelle consistant à décomposer une oeuvre, un texte en ses éléments essentiels afin d'en saisir les rapports et donner un schéma de l'ensemble.^24(*)

Sur ce, « l'analyse a pour but de rassembler tous les éléments de diagnostic : diagnostic de l'environnement pour en évaluer les opportunités et les menaces, diagnostic des ressources et de l'organisation interne afin d'en mesurer les forces et les faiblesses.»^25(*)

De façon globale, si l'on abonde dans le raisonnement de ces auteurs, nous pouvons dire que l'analyse a pour objectif de présenter les résultats d'une situation donnée pour en localiser les points faibles et les points forts et de proposer des actions correctives en vue d'améliorer la situation.

La tentative de l'analyse peut avoir rapport avec l'entreprise dans son ensemble et dans ses relations avec l'environnement. Elle peut aussi être orientée vers une partie de l'entreprise, une fonction ou un service.

* ¹⁹ WOCCU /UBPR, Disciplines financières et le système de contrôle, PEARLS, Kigali, 2001

* ²⁰ BIT, Les coopératives d'épargne et de crédit, Genève, 1998, P.8

* ²¹ GARSUERT P.et PRIAMIS. , La banque fonctionnent et stratégie, Economica, Paris, 1995, P.7

* ²² BEZBAKH P. et Als, dictionnaire de l'économie, édition Larousse, Paris, 1981

* ²³ Idem, p.3

* ²⁴ Alain Rey, Le Micro Robert, Dictionnaire d'apprentissage de la langue française, éd. Dicorobert, Paris,

1991, p.44

* ²⁵ CHARPENTIER P., Organisation et gestion de l'entreprise, éd. Nathan, Paris, p.59