CLASSIFICATION DES CREDITS
Plusieurs caractères permettent de classifier un
crédit, c'est notamment : la durée de remboursement, l'usage
dudit crédit ; la garantie affectée au crédit et la
forme du crédit.
? Classification selon la durée de
remboursement
Les crédits peuvent être à court ;
moyen ou long terme. Cette classification trouve sa justification dans le fait
que ces crédits entraînent une immobilisation des fonds.
Il est alors important d'envisager l'époque du
remboursement car plus l'échéance est longue, plus le risque de
non remboursement est élevé.
Il faut le répéter encore que cette
catégorie englobe :
- Les crédits
à court terme : ce crédit
est accordé en grande partie par les banques et institutions
financières non bancaires pour aider les entreprises à faire face
aux besoins momentanés de trésorerie ;
- Le crédit à
court terme : il court entre un an et 5
ans. Il est utilisé par les entreprises pour le financement des
investissements ou pour l'achat des certains biens durables comme le
matériel de transport, les mobiliers de bureau ; ...
- Le crédit à
long terme : il court pour une durée de plus de 5
ans. Il est destiné au financement à longue durée tel que
l'achat des machines lourdes, la construction des ponts, des routes,... Il est
généralement accordé par les banques d'affaires et
rarement accordé par les banques de dépôts.
? classification selon l'usage du
crédit
L'usage du crédit signifie que le prêteur veut
savoir à quoi servira le crédit sollicité, ou encore la
distribution en vue de diminuer les risques d'insolvabilité.
Selon cette classification, on distingue le crédit
à la consommation, à la production et le crédit à
la distribution.
· Le crédit à la
consommation
Il est accordé dans l'objectif de permettre à
des particuliers d'acquérir immédiatement des biens de
consommation, durables ou non, en anticipant sur le revenu futur.
· Le crédit à la
production
Il est destiné à l'augmentation de la richesse
de l'entreprise et au lancement des nouveaux produits sur le marché.
· Le crédit à la
distribution
Il est accordé pour assurer à l'entreprise une
distribution de ses produits. Il accroît son rythme de rotation des
marchandises ou des produits. Ce crédit est également
appelé « crédit à la circulation ».
? Classification selon la garantie
En accordant le crédit, l'institution
financière doit exiger des garanties de la part de l'emprunteur pour
limiter les risques d'insolvabilité.
D'ici on peut relever deux catégories :
o Le crédit personnel : il
est accordé sur la seule réputation de client, son
honorabilité ou sa compétence.
o Le crédit réel :
il est octroyé en fonction de la garantie qui lui est affectée.
Si cette garantie est composée d'un immeuble on parlera de «
d'hypothèque » ; elle porte le nom de
« gage » si elle est composée d'un bien meuble.
? Classification selon la forme du
crédit
Selon la forme, le crédit prend deux formes : le
crédit commercial et le crédit bancaire. Le premier
accélère la circulation des marchandises et économise
l'emploi de l'argent. Les ventes à court terme sont souvent
financées par ce crédit.
Le deuxième est l'opération par laquelle le
banquier met une somme déterminée à la disposition d'un
tiers appelé emprunteur moyennant l'engagement pris par ce dernier de
restituer le principal plus les intérêts après une
durée convenue. Il nous faut augmenter aussi que cette catégorie
de crédit est celle accordée par les coopératives.
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