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Problématique du financement des PME par les établissements bancaire : cas de Coris bank

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par Théophile Fabrice NEZIEN
Université Saint Thomas d'Aquin - Maitrise en Economie,Gestion des Entreprises et des Organisations 2010
  

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SECTION 2 : PROCESSUS DE FINANCEMENT DES PME PAR LA BANQUE

Le financement des Petites et Moyennes Entreprises passe par l'octroie de crédit a ces entreprises. Ainsi, selon qu'il s'agisse d'un crédit par caisse ou par signature, l'accord de ceuxci nécessite avant tout le respect d'une procédure. Cette procédure repose sur trois(3) étapes essentielles que sont l'introduction de la demande de financement, l'analyse de la demande et la mise en place du crédit en cas de bonne fin; encore faut-il remplir les conditions préalables a l'accessibilité au crédit.

I : Les conditions d'accessibilité aux crédits

Il s'agit des conditions premières à accomplir pour bénéficier d'un concours de la banque. Ce sont entre autres :

- l'obligation d'être une personne morale ;

- l'obligation de disposer d'un compte chèque ou un compte courant dans le portefeuille client de la banque ;

- et l'obligation d'avoir épargné pendant au moins 3 mois dans ledit compte.

Toute demande de financement ne peut être introduite que lorsque ces conditions primaires ne sont remplies.

II : L'introduction de la demande de financement

La rédaction d'une demande rédigée et adressée au PDG est indispensable à toute demande de financement. Cette demande doit être accompagnée par un certain nombre de documents traduisant la vie de l'entreprise et devant permettre a la banque de mieux l'étudier afin d'évaluer le risque encouru. Selon le type de financement, il sera exigé des documents spécifiques.

Les documents requis sont entre autres le bilan comptable, le compte de résultat, les documents prévisionnels, le plan de financement et tout autre document pouvant permettre de justifier le crédit. L'ensemble de ces documents est joint à la demande, le tout reçu au service courrier, passe par la direction générale et parvient a la direction de l'exploitation pour l'analyse.

III: L'Analyse du dossier de financement

Le dossier soumis a la direction de l'exploitation fait d'abord l'objet d'affectation aux gestionnaires des PME-PMI.

III.1 : Le montage du dossier par le gestionnaire de la PME -PMI.

Terme technique, propre à la banque, le gestionnaire de PME-PMI se doit d'effectuer d'analyse technico-économique qui consiste essentiellement à :

- la présentation de l'affaire : cette rubrique permet de définir l'identité et l'historique de l'entreprise. Il est aussi question de l'activité de l'entreprise a travers la nature de ses relations avec la banque, la répartition des moyens d'exploitations, l'identité des dirigeants et l'appréciation de l'affaire. De cette présentation, le gestionnaire doit avoir connaissance du type d'entreprise, de la nature et du montant des concours sollicités, et éventuellement des engagements actuels de l'entreprise (pour les clients potentiels) ;

- l'analyse de la situation financière : Il est question ici d'analyser les performances de l'entreprise au moyen d'indicateurs prédéfinis a cet effet. Il s'agira essentiellement de mettre en évidence entre autres la capacité de remboursement (dettes structurelles /CAFG), la solvabilité (Ressources propres /total bilan) et la capacité d'endettement (ressources propres /dettes structures) de l'entreprise, le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement, la trésorerie nette, le coefficient de rotation des stocks, la durée des crédits obtenus des fournisseurs et des crédits accordés aux clients ;

- l'avis du gestionnaire : à partir des documents de l'entreprise, de l'analyse financière menée, de l'étude de la personnalité des dirigeants, de l'étude de faisabilité en rapport avec l'environnement et le marché, le gestionnaire pourra ainsi apprécier la santé financière, le risque encouru et pouvoir en 1er ressort donné son avis technique sur le dossier. Le dossier est ensuite transmis au comité de crédit pour avis.

III.2 : La décision du comité de crédit

Le comité de crédit intervient en second et dernier ressort (dans la limite de la délégation du pouvoir) pour porter son appréciation à une demande de crédit.

Sa décision est capitale car c'est de lui que dépendra l'aboutissement ou non d'une demande de crédit. Ce comité est composé essentiellement du chef de crédit, du directeur d'exploitation, des analystes financiers, du directeur du risque et des affaires juridiques, du directeur général adjoint et dans la limite de ses pouvoirs du PDG.

Le dossier soumis a l'appréciation du comité de crédit doit être bancable c'est a dire qui le prédispose à un éventuel financement bancaire. Cela passe donc par une bonne présentation des promoteurs, une étude de marché bien menée, une maîtrise des aspects techniques, un dossier financier bien élaboré et surtout une capacité de remboursement satisfaisante. La décision du comité de crédit passe aussi par une analyse du risque de crédit. A bonne fin, le client est informé de l'aboutissement de son dossier et on procède alors a la mise en place du crédit.

IV : La mise en place du crédit.

Cette phase de finalisation passe par :

IV.1 : Le contrôle et le respect de la procédure d'approbation des crédits.

Il s'agit là essentiellement de vérifier la régularité et l'authenticité des signatures des membres du comité du crédit et de veiller au respect des règles, des conditions de taux, et de remboursement, conformément à la réglementation.

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"Je ne pense pas qu'un écrivain puisse avoir de profondes assises s'il n'a pas ressenti avec amertume les injustices de la société ou il vit"   Thomas Lanier dit Tennessie Williams