La contribution de la banque populaire du Rwanda s.a au développement socio-économique du milieu rural. Branche de Musanze, sous branche de Remera

1.3.1.1. Définition de l'épargne

Définie comme une mise en réserve par Irving FISHER^22(*) l'épargne est synonyme d'économie, de thésaurisation. Dans cette optique, l'épargne prend le sens originel du mot anglais « saving » qui vient de sauver c'est-à-dire mettre en sécurité, conserver ou préserver pour un usage futur. On dit encore que l'épargne est une consommation différée.

Selon Jean LESCURE cité par Daniel CISSE^23(*) l'épargne est créatrice, animatrice de toute la production .Elle est la constitution d'un capital, d'un patrimoine. Cette épargne est opposée à l'épargne réserve précédente vue par Irving FISHER.

Pour les économistes classiques et néo classiques, l'épargne est ce qui finance l'investissement. Pour eux, à tout moment l'épargne est égale à l'investissement. Cette conception respecte ainsi la fameuse loi des débouchés de J.B SAY selon « laquelle l'offre crée sa propre demande^24(*) ».

Ainsi l'homme épargne lorsqu'il voue les biens et services qu'il a achetés à la production d'une richesse d'où il s'attend à tirer des moyens de jouissance dans l'avenir alors que la dépense est l'obtention immédiate de jouissance.

De ce qui précède, l'on peut dire que l'épargne est le renoncement à la consommation ou tout simplement l'abstinence. Sous cet angle, l'intérêt versé aux épargnants capitalistes pour les sacrifices qu'ils consentent est justifié.

Pour J.M.Keynes^25(*), l'épargne est l'excès du revenu sur la dépense de consommation. L'épargne est un résidu, un phénomène passif et non pas un acte volontaire d'abstinence.

Sur le point d'égalisation entre l'épargne et l'investissement, les keynésiens s'opposent aux classiques. Ils postulent pour la rupture de continuité entre l'épargne et l'investissement et considèrent que l'épargnant et l'investisseur ne sont pas nécessairement les mêmes individus.

Plusieurs définitions ont été données à l'épargne. Il convient pour parler de l'épargne, de la rapprocher à d'autres termes ou expressions. En extension sont considérées comme épargne les affectations monétaires suivantes : thésaurisation monétaire ou réelle, placement, prêt, investissement direct. Le placement et le prêt sont de l'épargne mise à la disposition de l'autrui tandis que l'investissement direct est considéré comme une utilisation directe de l'épargne par l'épargnant.

Concernant notre sujet, l'épargne est constituée par les dépôts de la clientèle auprès de la BPR S.A Sous Branche de REMERA.

* ²² A. SILEM et J-M ALBERTINI, Lexique Economie, Présence africaine, Paris, 1995 p.249

* ²³ A. SILEM et J-M ALBERTINI, Lexique Economie, Présence africaine, Paris, 1995 p.249

* ²⁴ SERVET J-M., Epargne et liens sociaux : Etudes comparées d'informalités financières, UREF,Paris 1995, p.26

* ²⁵ CISSE D., Problématique de la formation de l'épargne interne en Afrique Occidentale, Ed. Présence Africaine, Paris 1996, p 40-41