SOMMAIRE
Introduction
Générale :.................................................................3
Chapitre I : L'apport du risque opérationnel et
l'efficience
bancaire........ .....................................................5
Introduction :.........................................................................5
Section I : Pourquoi a-t-on besoin des accords de
Bâle ?......... .............6
Section II : L'apport de la nouvelle
réglementation Bâle II : le risque
opérationnel....................................................................13
Section III : La banque et le risque
opérationnel ..............................22
Conclusion :.........................................................................28
Chapitre II : Analyse critique de la littérature
empirique du risque
opérationnel.....................................................29
Introduction :........................................................................29
Section I : Identification du risque
opérationnel................................29
Section II : Les mesures réglementaires
du risque opérationnel selon
Bâle
II..........................................................................36
Conclusion :........................................................................
49
Chapitre III : Etude de l'influence du risque
opérationnel sur la rentabilité des banques commerciales
tunisiennes......51
Introduction :.......................................................................51
Section I : Méthodologie de la recherche
empirique..........................51
Section II : Analyse et interprétation des
résultats.............................56
Conclusion :.......................................................................
66
Conclusion
Générale :.................................................................67
Bibliographie :..........................................................................71
Annexes :.......................................... ......................................79
INTRODUCTION GENERALE
Depuis quelques années les banques se sont
intéressées aux pertes associées aux risques dus à
des évènements attribuables aux personnes, aux processus, aux
systèmes et aux évènements extérieurs. Les banques
ont, en effet, accordé un intérêt très croissant
pour identifier ces pertes, pour des considérations d'ordre
réglementaire d'une part, et suite à l'occurrence des pertes
colossales subies par le secteur financier d'autre part : la Banque
Anglaise Barings vieille de 233 ans a fait faillite suite à des pertes
engendrées pour 1,3 milliards de dollars en 1996 dus à des
opérations non autorisées effectuées par un jeune dealer
à Singapour nommé Nick Leeson, la Société
Générale en France en 2007 a perdu 4,9 milliards d'euros suite
à des transactions effectuées par un de ses traders nommé
Jerôme Kerviel pour des montants dépassant les limites
autorisées....
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