ANNEXE 4 : Panorama
des produits financiers islamiques
|
PANORAMA DES PRODUITS FINANCIERS52(*)
|
|
Produits
|
Eligibilité charia
|
|
Prêt à la consommation, immobilier,
automobile, PME
|
A construire
|
|
Livret A, B, LDD
|
A construire
|
|
Monétaire
|
Non
|
|
FCP
|
Oui sous conditions
|
|
FIP
|
Oui sous conditions
|
|
SCPI/OPCI
|
Oui sous conditions
|
|
Assurance-vie
|
Oui sous conditions
|
|
PEA
|
Oui sous conditions
|
|
Obligation
|
Non
|
|
Produit dérivé
|
A construire
|
|
Investissement direct Action
|
Oui sous conditions
|
ANNEXE 5 : Bilan
Simplifié d'une banque islamique53(*)
|
Actif
|
Passif
|
|
Trésorerie et opérations interbancaires
-Liquidités et réserves auprès de
la Banque centrale, banques et établissements financiers, mourabaha
de court terme interbancaire.
Financements d'actifs
-Financements de type mourabaha.
-Financement de type istisnaa.
-Ijara.
-Assalam.
-Autres financements d'actifs.
Investissements
Sukuks acquis.
Participations
-Participation dans les investissements
moudharaba.
-Participation dans les investissements
moucharaka.
-Participation dans les filiales.
Immobilisations
-Propriétés.
-Equipements.
Autres actifs
|
Trésorerie et opérations
interbancaire
-Banques et établissements financiers, mourabaha
de court terme interbancaire.
Dépôts
-Comptes courants : dépôts sans
intérêt. Capital garanti.
-Mourabaha de court terme interbancaire et à la
clientèle.
-Mourabaha syndiquée de long terme
Dépôts d'investissement de partage du profit et de
la perte moudharaba et moucharaka.
Capital non garanti.
-Réserve de péréquation (Profit
Equalization Reserves).
-Sukuks émis.
Autres passifs
Fonds zakat : alimenté par l'aumône
légale perçue auprès des actionnaires, des
déposants et des employés.
Fonds propres
|
ANNEXE 6 : Compte de
résultat simplifié d'une banque islamique54(*)
|
Produits opérationnels
(-)
Charges opérationnelles
(-)
Distribution aux dépôts d'investissement de
partage du profit et de la perte
=
Revenu net des investissements
(+)
Commissions perçues sur services
bancaires
(+)
Autres revenus opératoires
=
Revenus opératoires totaux ou produit net
bancaire
(-)
Charges salariales
(-)
Location, dommages, dépréciations,
amortissement
(-)
Autres dépenses administratives et
rémunération du comité directeur
=
Résultats nets
|
ANNEXE 7 :
Éthique: les axiomes de la finance islamique:55(*)
|
Valeur
|
Sujet
|
Maximes
|
|
Réalité
|
La monnaie
|
La monnaie est une mesure de la valeur, pas une valeur en soi.
C'est l'économie réelle qui prime; l'inflation notionnelle n'est
pas souhaitable.
|
|
Responsabilité
|
La dette
|
La dette est sacrée; elle constitue une
responsabilité et ne fait pas l'objet d'un échange. L'endettement
excessif est découragé.
|
|
Copropriété
|
La régence sur le monde
|
Les Hommes ne sont pas maîtres et possesseurs de la Nature;
ils en sont seulement les dépositaires.
|
|
Équité
.
|
La justice
sociale
|
La finance participative, de type actionnariale et mutualiste,
est encouragée; ni la spéculation, ni la thésaurisation ne
sont souhaitables
|
|
Séquentialité
|
La production
et l'échange
|
La production précède l'échange marchand: on
ne peut pas vendre ce qu'on ne possède pas.
|
* 52 Source :La
finance islamique rapport 2011, quels marchés et quelles
opportunités pour les banques de détail, commandé
par l'IFAAS et l'ACERFI
* 53Source: SAIDANE Dhafer
op.cit.
* 54Source: SAIDANE Dhafer
op.cit.
* 55 Présentation de
HASSOUN Anouar du 20 novembre 2009 à l'IAE de Lyon
| 
