Tontines et développement dans le groupement Bashali Mokoto à Masisi en RDC

I.1.3 Les diverses formes et caractéristiques des tontines

I.1.3.1 Les diverses formes

Il existe plusieurs types de tontines, chacune d'entre-elles étant, dans sa composition, à dominance professionnelle ou géographique. Les tontines professionnelles ou socioprofessionnelles sont les tontines de cadres, de fonctionnaires, d'agriculteurs, d'artisans, de commerçants, d'entreprises...

Les tontines géographiques sont les tontines de quartiers, de villages, des Africains en France, de l'élite en R.C.A. ...

On peut distinguer trois types principaux de tontines: les tontines mutuelles, les tontines commerciales, et enfin les tontines financières.

I.1.3.1.1 Les tontines mutuelles

Ces tontines sont les plus répandues. Elles reposent sur la solidarité entre membres qui se connaissent bien. Les tontines mutuelles peuvent être définies comme des fonds d'épargne rotative où les levées bénéficient à chacun des sociétaires selon un ordre préétabli, mais révisable. Chacun peut prêter et emprunter et remplacer une créance par une dette. Ces créances et dettes ont plusieurs caractéristiques particulières:

· Elles ne sont assorties d'aucun intérêt. En effet, les créances ne rapportent rien, et les dettes ne coûtent rien non plus. Ainsi, l'épargne et le crédit sont gratuits ;

· Il n'y a pas d'intermédiaire. Tous les adhérents ont certes des créances et des dettes, mais ils les ont les uns envers les autres du fait que la tontine ne dispose pas d'une personnalité juridique propre ;

· Les créances et les dettes se compensent parfaitement tout au long du cycle et s'annulent au dernier tour. L'accumulation n'est ici que temporaire.

I.1.3.1.2 Les tontines commerciales

Dans cette forme de tontine, les fonds sont collectés par un tiers qui a pris l'initiative de la création du groupe et qui joue le rôle de banquier, prélevant une commission pour le service qu'il rend d'ajuster au mieux l'épargne collectée et les prêts déboursés.

Dans cette forme de tontine, on peut également parler de créances et de dettes. En effet, la créance du client augmente au fur et à mesure qu'il dépose son épargne chez le tontinier, qui lui, à l'inverse voit sa dette augmenter d'autant. La créance des clients et la dette du tontinier sont la contrepartie l'une de l'autre: elles progressent à chaque versement et diminuent lors du remboursement. Les caractéristiques de ces créances et de ces dettes sont les suivantes :

· Elles s'accompagnent, contrairement à celles des tontines mutuelles, d'un intérêt. Mais cet intérêt est négatif puisque c'est le client qui le paye pour que son argent soit en sécurité. En général, il est de 3% ;

· Il n'y a toujours pas d'intermédiaire. Le tontinier ne prête pas aux uns ce qu'il a reçu des autres, mais il y a un agent avec lequel tous les clients sont en relations, et sur lequel ils ont tous une créance juridiquement identifiée. Cette créance est d'ailleurs matérialisée par la carte émise au nom du tontinier qui l'a remise à chaque client et dont il coche une case à chaque versement. Elle est un titre de créance dont la validité a déjà été reconnue en justice. Si le client la perd, le tontinier peut refuser de le rembourser....mais il a plutôt intérêt à garder la confiance de ses clients ;

· La dette du tontinier et la créance de ses clients progressent parallèlement jusqu'au remboursement. Ici également, l'accumulation est temporaire, mais elle est régulière car les versements s'échelonnent selon un échéancier prévu d'avance. Ainsi, la détermination de la valeur de ces créances et de ces dettes est plus facile car très souvent, les clients qui viennent d'être remboursés reprennent aussitôt leurs versements.

I.1.3.1.3 Les tontines financières

Contrairement aux tontines commerciales, où l'on cherche au maximum à récupérer l'argent déposé, les dépôts effectués ici par l'ensemble des adhérents sont mis aux enchères selon des modalités statutairement définies.

Le participant le plus offrant paie donc un intérêt pour emprunter l'argent de la tontine. Le taux diminue à mesure que les tours se succèdent puisque les candidats sont de moins en moins nombreux et que la durée restant à courir est de plus en plus courte. Le produit de ces enchères est ensuite reparti entre les participants qui, quelle que soit leur propre enchère, se trouvent rémunérés de leurs propres versements. L'intérêt est négatif pour ceux qui ont besoin d'emprunter rapidement, et positif pour ceux qui ont pu attendre.

L'intérêt n'est pas le prix d'équilibre de l'offre et de la demande de liquidité à un moment donné, il résulte de l'étalement pendant le cycle des besoins de chacun.

Pour clore, soulignons que la part de cotisation varie d'une tontine à une autre en fonction du niveau des revenus des membres et des objectifs qu'ils visent.^29(*)

En outre, les divers systèmes des tontines qui peuvent exister se distinguent les uns des autres par les conditions d'adhésion, le nombre des membres, le montant d'adhésion et la périodicité des contributions, le mode de gestion, l'emploi des fonds, le mode de remboursement des prêts etc.^30(*)

Remarques sur les différentes formes de tontines:

Les tontines, au-delà d'être un moyen d'épargner ensemble et de bénéficier à tour de rôle de tout ou partie de cette épargne, peuvent complémentairement ou principalement jouer un rôle social. Elles sont une forme d'entraide, notamment en cas d'hospitalisation ou de décès.

Les intérêts perçus sur les enchères peuvent alimenter cette « section sociale » ou cette dernière peut aussi faire l'objet d'une cotisation particulière. Certains considèrent que le rôle des tontines est celui d'une « espèce de sécurité sociale à l'africaine ». ^31(*)

* ²⁹ M. GASSE-HELLIO, op. cit, p₁₂

* ³⁰ R. QUIVY et all, Manuel de recherche en sciences sociales, éd. DUNOD, Paris 1995, p₈₂

* ³¹ M. GASSE-HELLIO, op. cit, pp_11-12