2- Organigramme
Pour un bon fonctionnement de ses services, le Fonds Routier
s'est doté d'un organigramme (annexe 1).
Section 2 : Organisation
du service Trésorerie du Fonds Routier Paragraphe
1 : Attributions des tâches au service Trésorerie
du Fonds Routier
A- ATTRIBUTIONS
Bien que n'étant pas expressément établi
au sein du Fonds Routier, un service Trésorerie, les activités de
trésorerie se répartissent au niveau du Département
Comptable et s'effectuent comme décrit ci-dessous :
> le Chef Comptable
Ses attributions en matière de trésorerie sont les
suivantes :
9 contrôle et envoie des Demandes de Retrait des Fonds
(DRF) ;
9 s'assure de la mise à jour des états
certifiés des dépenses
(ECD) ;
9 suit l'état des comptes bancaires et assure la garde
des chéquiers ;
9 contrôle et vise les états de rapprochement
bancaires de tous les comptes bancaires ;
9 assure le contrôle de la caisse
> Le Comptable
Il est chargé de :
9 reçoit les pièces comptables relatives aux
dépenses effectuées en espèces ;
9 prépare les dossiers de justifications des
dépenses effectuées sur les comptes banques ;
9 assure le contrôle de la caisse sous la
responsabilité du chef comptable.
> le Chargé de Règlement
Il a pour tâches de :
" assister le Chef Comptable pour la gestion de la
trésorerie du Fonds Routier dans le cadre du planning annuel de
trésorerie établi ;
" gérer les relations avec les banques
(réclamations, rapprochement, etc.) ;
" assurer le réapprovisionnement de la caisse.
B- OBSERVATIONS
Nos observations ont porté sur notamment les
tâches du personnel du « Service Trésorerie » du Fonds
Routier au regard du principe de séparation des tâches.
A cet effet, nous avons fait notre analyse sur les principales
classes de tâches suivantes:
- l'accès aux valeurs (chéquiers,
espèces)
- l'accès aux pièces (DRF, ECD, etc)
- le contrôle
- l'enregistrement
Cette analyse a consisté à vérifier si
dans ce Service, il existe un cumul de fonctions. Les résultats de nos
observations feront partie intégrante de la deuxième partie.
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