L'audit du cycle de la trésorerie du CESG

Tableau 6 : Processus d'encaissement

N°	Intervenants	Description détaillée des tâches	Supports utilisés
1	Comptable	Délivre le reçu de versement en quatre copies	Reçu de versement
2	Caissière	Vérifie le reçu et vérifie la somme
	Caissière	Si la somme concorde avec le reçu, elle signe et cachette le reçu de versement
		Elle remet l'original au client et garde la copie rose
		S'il n'y a pas concordance
	Caissière	Annule le reçu et le retourne à la comptabilité
3	Comptable	Délivre un nouveau reçu avec le montant exact
4	Caissière	Encaisse les fonds
	Caissière	Enregistre systématiquement les reçus au brouillard de caisse	Brouillard de caisse
	Caissière	Si les numéros ne se suivent pas elle prévient le comptable
8	Comptable	Prend les références du reçu manquant
	Comptable	Appelle la scolarité pour prendre les contacts de l'Etudiant
	Comptable	Appelle ce dernier pour régulariser la situation ou remettre le reçu à la caisse pour annulation
9	Caissière	Encaisse les fonds ou annule le reçu

Tableau 7 : Processus de décaissement

N°	Intervenants	Description détaillée des tâches	Supports utilisés
1	DG, DFC, CG	Signent les notes de dépense et les envoie au SDFB	Notes de dépenses
2	Agent de recouvrement	Dès réception des notes ; établi par la DED	DED
3		Sur la base de la DED élabore l'OP	OP
4		Etablit ensuite un dossier: DED+OP+factures+notes	FACTURES
5		Envoie le dossier au DG, DFC, CG pour signature
6	DG, DFC, CG	Signent la DED et l'OP et renvoient le dossier au recouvrement
7	Agent de recouvrement	Retire la DED et transmet le reste du dossier au Trésorier
8	Trésorier	Dès réception du dosser, programme les paiements
		Frais médicaux: sans délais
		Les autres fournisseurs
		De 0 à 100 000 15jours
		100 000 -1000 000 un mois
		1000 000 - 5000 000 entre 2 ou 3 mois
9	Trésorier	Saisit les factures à l'ordinateur dans le fichier fournisseur
10	Trésorier	Envoie ensuite le dossier à la caisse pour paiement
11	Caissière	Etablit le bon de caisse en 4 copies
12	Caissière	Fait signer le bénéficiaire
13	Caissière	Signe et décaisse les fonds

Tableau 8 : Processus de la caisse d'avance

N°	Intervenant	Description détaillée des tâches	Supports utilisés
1	DG, DFC, SD, FB	Signent la note et envoie à la caisse	Note de frais
2	Caissière	Remplit la fiche d'ODC qu'elle envoie au Trésorier et au SDFB pour signature	Fiche d'ODC
3	SDFB, trésorier	Signent la fiche et la renvoient à la caisse pour exécution
4	Caissière/ bénéficiaire	Signent la fiche d'ODC
5	Caissière	Décaisse les fonds
6	Caissière	Enregistre l'ODC dans l'ordinateur
7	Bénéficiaire	Ramène les justificatifs des dépenses	Factures
8	Caissière	Joint aux justificatifs l'ODC qu'elle envoie à l'agent du budget
9	Agent du budget	Etablit l'OP et fait signé par le SDFB et le DFC	OP
10	Agent du budget	Envoie le dossier à la caisse
11	Caissière	Annule l'ODC à l'ordinateur	ODC
12	Caissière	Etablit le bon de caisse	Bon de caisse
13	SDFB, trésorier	Signent le bon de caisse