Tableau n°7 : la trésorerie-passif(en
FCFA)
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ELEMENTS
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2 012
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2 013
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Evolution en %
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Banques, crédit d'escompte
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0
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0
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Banques, crédits de trésorerie
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3 597 795 432
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1 500 000 000
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-58,31%
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Banques, découvert
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6 247 596 334
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4 242 468 712
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-32,09%
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TOTAL trésorerie -passif
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9 845 391 766
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5 742 468 712
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-41,67%
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La trésorerie -passive du port Autonome de Dakar a
baissé de 41,670% entre 2012 et 2013. Cela est due à la
diminution des postes Banques, crédits de trésorerie et Banques,
découvert.
Section 2 : Analyse
financière a partir du bilan fonctionnel
2.1 Le bilan fonctionnel
Le bilan fonctionnel permet d'étudier l'utilisation
qui est faite par l'entreprise de ses ressources.
Dans le bilan fonctionnel les actifs sont classés en
ordre de liquidité croissante et les passifs en exigibilité
croissante. Ce classement des postes du bilan facilite en quelques sortes la
détermination de la solvabilité de l'entreprise à court
terme. Il est aussi le point de départ de la détermination de
l'équilibre financier par le calcul du FRNG , du BFR et de TN.
Le bilan fonctionnel est présenté en annexe.
2.2 L'étude de la
structure financière fonctionnelle
- Le fonds de roulement net global(FRNG)
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