CHAPITRE II : DEFINITION ET TYPOLOGIE DES RISQUES
BANCAIRES
Les risques sont inhérents aux activités
économiques, toute entreprise qui nécessite la mobilisation des
ressources humaines, financières et matérielles est une prise de
risque.
SECTION 1: Approche définitionnelle du concept
risque
1. Aproche définitionnelle
Il est très difficile de définir la
notion de risque. Le risque est lié à la survenance d'un
événement que l'on ne peut prévoir et qui a des
conséquences importantes sur le bilan de la banque. Il faut donc
distinguer le caractère aléatoire et imprévisible (qui est
à l'origine du risque) de l'enjeu (conséquence totale). Dans le
vocabulaire courant, ce terme est souvent confondu avec la notion de «
danger », « péril » et « hasard ».
Selon Franck KNIGHT(1921), « le risque
suppose que l'agent ne connait pas l'avenir, mais peut le probabilisé
». Ceci est la base de l'apparente rationalité
économique de métier de l'assureur ;
Pour Elie Cohen « un risque correspond
à l'occurrence d'un fait imprévisible-ou à tout le moins
certain-susceptible d'affecter les membres, le patrimoine, l'activité de
l'entreprise et de modifier son patrimoine et ses résultats.
»5
Anne-Marie PERCIE du CERT définit quant
à elle le risque comme « la possibilité qu'un
événement se produise et ait une incidence défavorable sur
la poursuite et/ou l'atteinte des objectifs et/ou sur les actifs de
l'entreprise ». l'événement doit être potentiel
et sa potentialité de survenance doit être
évaluée.
Selon le dictionnaire Grand
Robert, le risque est un « danger éventuel plus
ou moins prévisible »6 ou
l'éventualité d'un événement ne dépendant
pas exclusivement de la volonté des parties et pouvant causer la perte
d'un objet ou tout autre dommage.
5 Risque et contrôle du risque, Anne Marie PERCIE
du CERT, Economica.
6 Dictionnaire électronique de français
« Grand Robert », version 2.0, par Alain REY.
Créer une entreprise, c'est prendre des
décisions, prendre alors des risques. Ce risque est défini comme
« un danger, un
inconvénient plus ou moins probable auquel on
est exposé »7.
De façon générale, un risque est
un événement qui peut affecter la chronique des flux à
recevoir par un établissement financier (son compte de résultat,
sa valeur actuelle nette, ses états financiers).On distingue toutefois
les risques portant sur un débiteur spécifique des risques du
système tout entier, portant sur l'ensemble des banques. On parle
respectivement de risque spécifique et de risque systémique, ce
dernier étant une perturbation qui affecte gravement le fonctionnement
du système, c'est-à-dire ses acteurs (banques, institutions
financières), ses mécanismes de fonctionnement (système de
compensation, de règlement...) et ses mécanismes
réglementaires. Ce risque systémique est susceptible d'engendrer
des faillites en chaine au sein du système bancaire.
Le risque est lié à la notion
d'incertitude (variabilité des gains ou pertes) mais également au
fait qu'il a des conséquences négatives : on parle rarement du
risque de gagner ! Ces deux aspects de la notion de risque sont contenus dans
les mesures de risques habituellement utilisées. La variabilité
des gains est mesurée par la volatilité alors que les
conséquences négatives d'un risque sont mesurées par la
VaR (Value at Risk).
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