Gestion des risques bancaires liées au financement du commerce extérieur par les établissements bancaire: cas de la Bank of Africa Mali

Chapitre 2 : gestions des risques bancaires lies au financement du

commerce extérieur par les techniques documentaires

Le financement des importations par les établissements bancaires notamment par les techniques documentaires fait courir aux banques des risques qui peuvent être néfastes pour leur évolution. Le principal risque auquel elles sont confrontées est le risque d'insolvabilité de l'importateur une fois qu'elles se sont engagées vis-à-vis du fournisseur à le régler. A ce risque on peut ajouter le risque de change, le risque politique, le risque catastrophique et le risque documentaire. La section suivante traitera des différents risques aux quels sont confrontées les banques et établissements financiers lors des opérations de financement du commerce extérieur par les techniques documentaires.

Section1 : Les différents risques bancaires liés aux techniques documentaires

Le Risque est défini comme un évènement incertain constituant une menace et dont la survenue peut affecter la capacité de l'entreprise à atteindre ses objectifs ou altérer sa performance. La caractéristique propre du risque est donc l'incertitude temporelle d'un évènement ayant une certaine probabilité de survenir et de mettre en difficulté la banque. Le risque inhérent au secteur bancaire se distingue par sa multiplicité et par son caractère multidimensionnel. Selon certaines études, dans les pays de l'OCDE, le risque de crédit serait une cause majeure de la faillite des banques à 80%, reflétant l'importance de l'activité crédit dans les bilans.^3(*)

Lors de la crise bancaire des années 1980 dans l'UMOA, le risque de crédit est apparu comme une des causes majeures de la faillite des établissements bancaires dans la zone^4(*).

D'où l'importance d'une gestion efficace de ce risque dans la préservation de la santé du système bancaire.

Le risque de crédit, également appelé risque de signature, constitue le risque principal auquel les établissements de crédit doivent faire face et le souci prioritaire des Autorités de supervision. En effet, il constitue le plus souvent la catégorie de risque à l'origine de la plupart des faillites bancaires. Il se mesure à l'incapacité d'une contrepartie à honorer ses engagements à leur échéance.

1.1 Définition et typologie

Le risque de crédit, de signature ou de contrepartie^5(*) qui est inhérent à l'activité bancaire, se définit généralement comme étant le pourcentage de chance pour qu'un débiteur ou un émetteur d'un moyen de paiement, soit dans l'impossibilité de payer l'intérêt dû ou de rembourser le capital selon les termes spécifiés dans la convention de crédit. Il se définit aussi comme le risque de crédit impliquant la possibilité de retard voire l'absence de versement, ce qui peut avoir des conséquences sur les flux de trésorerie et la liquidité de l'établissement.

Selon les travaux sur les risques bancaires, menées notamment sous l'égide du Comité de Bâle^6(*), une typologie de risques de crédit a pu être dressée faisant apparaître les composantes ci-après:

-Le risque de crédit clientèle non financière:

Risque qu'une contrepartie, société non financière ou un particulier en mauvaise situation financière, n'honorent pas leurs engagements à la date d'échéance convenue ou l'exécution d'un contrat pour lequel la banque apporte sa garantie.

-Le risque interbancaire :

C'est le risque découlant de créances ou d'engagements de hors bilan sur ou d'ordre d'établissements de crédit et dont l'importance ou la concentration expose l'établissement prêteur, en cas de défaillance des contreparties, à des conséquences défavorables et significatives sur sa situation financière.

-Le risque de concentration :

C'est le risque direct ou indirect, résultant de l'octroi de crédits à une même contrepartie, à des contreparties considérées comme un même bénéficiaire au sens de la réglementation sur la division des risques, à des contreparties opérant dans le même secteur économique ou la même zone géographique, ou de l'octroi de crédits portant sur la même activité, ou de l'application de techniques de réduction du risque de crédit, notamment de sûretés émises par un même vendeur de protection.

Apres avoir donné la définition et les différentes types du risque de crédit, nous allons voir dans le prochain paragraphe les risques spécifiques au crédit documentaire et ensuite ceux des remises documentaires.

* ³Formation sur les risques de crédit, François NARE Dakar mars 2010

* ⁴ Formation sur les risques de crédit, François NARE Dakar mars 2010

* ⁵ Formation sur les risques de crédit, François NARE, Dakar mars 2010

* ⁶ Formation sur les risques de crédit, François NARE Dakar mars 2010