Le contrôle interne, un outil de sécurisation des opérations bancaires

4.2 La caisse dédiée

Pour le problème spécifique N°3, on peut envisager que les commerçants disposant d'un TPE (Terminal de Paiement Electronique) dédient une caisse aux clients désireux de payer par carte bancaire. Cette caisse doit en effet permettre aux clients la discrétion nécessaire à la saisie des codes. Les commerçants doivent cependant aménager à l'intérieur de leur commerce un espace destiné à recevoir les paiements par cartes des clients. L'intérêt à agir ainsi est grand, les paiements par carte leur évitent les problèmes de reliquat à donner aux clients s'il était remis de l'espèce. De plus, les paiements par cartes sécurisent les fonds du commerçant qui sont directement positionnés sur son compte à la banque au lieu du transporter plus tard des fonds de la caisse vers la banque dans le cas des espèces ; avec tout le risque que cela comporte. Les commerçants doivent donc oeuvrer à la promotion des paiements par carte bancaire en offrant des conditions suffisantes à sa faisabilité.

B - CONDITIONS DE MISE EN OEUVRE DES SOLUTIONS

1- Recommandations

La sensibilisation permanente préconisée se fera au moyen d'actions communicationnelles. A cet effet la SGBBE utilisera les canaux écrit et oral pour y parvenir. Pour l'écrit, elle essaiera dans un premier temps de concevoir le message qu'elle fera imprimer sur le papier en tête servant à l'édition des relevés de compte mensuels. Chaque fois que le client reçoit son relevé il aura le message de sensibilisation. A force de lire le même message le client finira par prendre son contenu au sérieux. Egalement il faudrait concevoir des affiches publicitaires avec en scénario l'importance de bien garder ses moyens de paiement et en inscrire le message de sensibilisation.

Les conseillers clientèles auront à charge de gérer le canal oral à chaque fois qu'ils reçoivent un nouveau client et même les anciens.

- Contribuer au renforcement du contrôle interne pour éviter les opérations contestées par les clients nécessite la résolution d'un certain nombre de problèmes et la mise en place de nouvelles mesures eu égard aux solutions ci-dessus proposées. L'efficacité de ces solutions dépend de la mise en oeuvre des conditions favorables à leur application. Des recommandations méritent d'être formulées :

- Le conseil d'administration par l'entremise de la direction générale de la SGBBE détient le monopole de décision au sein de la banque. Son accord est alors indispensable pour toutes actions engageant la dimension stratégique de la SGBBE. C'est pourquoi elle doit :

- Marquer son adhésion en diligentant un comité qui sera chargé d'étudier les propositions surtout celle relative à l'empreinte digitale comme moyen de sécurité. Le comité doit en outre être composé des acteurs du contrôle interne, des techniciens informatiques et du responsable des affaires juridiques.

- Mettre en place les moyens matériels et financiers nécessaires pour la réalisation

2- Tableau N°8 de synthèse de l'étude (TSE)

NIVEEAU		PROBLEMATIQUE	OBJECTIFS	HYPOTHESES	ELEMENTS DE DIAGNOSTIC	SOLUTIONS
Niveau général		Problème général	Objectif général	Hypothèse	_	_
		Sécurisation des opérations bancaires	Redynamiser le dispositif du contrôle interne en vu de garantir une sécurité bancaire à la SGBBE	Existence d'opérations frauduleuses
Niveau spécifique	1	Problème spécifique N°1	Objectif spécifique N°1	Hypothèse spécifique N°1	Elément du diagnostic N° 1	Solutions N°1
		Existence d'opérations frauduleuses	Contribuer à la gestion des moyens de paiement mis à disposition aux clients	Les moyens de paiement mis à disposition des clients ne sont pas bien utilisés	- méconnaissance des clients de l'importance des moyens de paiement	- sensibiliser la clientèle sur l'importance des moyens de paiement
	2	Problème spécifique N°2	Objectif spécifique N°2	Hypothèse spécifique N°2	Eléments du diagnostic N°2	Solutions N°2
		Absence de rigueur dans les contrôles opérés par les opérateurs lors des paiements	Améliorer les contrôles opérés par les opérateurs de la banque lors des opérations	Les vérifications des signatures sur les chèques ne sont pas aisées	- difficulté dans la vérification des signatures - défaut de vigilance des opérateurs de caisses	- former régulièrement les opérateurs sur les points de vérification des signatures - limiter le nombre de clients à servir par un opérateur en période de grandes affluences - utiliser la biométrie, les empreintes digitales.
	3	Problème spécifique N°3	Objectif spécifique N°3	Hypothèse spécifique N°3	Elément du diagnostic N°3	Solutions N°3
		Mauvaise utilisation des cartes bancaires	Améliorer les conditions d'utilisations des cartes dans les commerces	L'usage fait des cartes bancaires dans certains endroits n'est pas sécurisé	- la saisie des codes secrets dans les commerces	-prudence à observer par les clients lors de la saisie du code dans les commerces -création d'espace réservé