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Analyse des risques dans l'octroi des crédits d'exploitation cas de la BSIC Burkina

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par Koffi Gagno AZOUMAH
ISIG International (Burkina) - Diplôme de Technicien Supérieur en Finance et Comptabilité(DTS=DUT) 2008
  

sommaire suivant

Ministère des Enseignements Burkina Faso

Secondaire, Supérieur et de la Unité-Progrès-Justice
Recherche Scientifique

(M.E.S.S.R.S.)

Institut Supérieur d'Informatique Banque Sahélo Sahélienne pour

et de Gestion l'Investissement et le Commerce

(ISIG International) (BSIC)

Option: Finance -Comptabilité

 
 

Pour l'obtention du Diplôme de Technicien Supérieur (DTS)

 
 

THEME

L'analyse des risques dans l'octroi Des Credits d'Exploitation

Stage effectué du 15 octobre au 15 novembre 2009

Présenté par : AZOUMAH Koffi Gagno

Professeur de suivi : Maitre de Stage

M. Luc BICABA M. Sitafa KABA

Année académique 2008-2009

« Le futur n'est plus ce qu'il a été et par conséquent, les attitudes de pensée comme les techniques de décision doivent s'ajuster à cette nouvelle donne »

Paul Valery

DEDICACES

Ce Document est dédié:

A mes Parents : Thomas K. AZOUMAH, mon père et Atoupui SEMEDOR, ma mère; Yao AZOUMAH, mon frère et AKossiwa MENSAH, sa femme pour leur soutien sans cesse.

A tous ceux qui luttent pour un lendemain meilleur de l'AFRIQUE.

SOMMAIRE

DEDICACES II

SOMMAIRE III

REMERCIEMENTS IV

LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS V

AVANT PROPOS VI

SCIENCES ET TECHNOLOGIE VII

INTRODUCTION GENERALE 1

Première partie: 3

Présentation de la BSIC et de la BSIC-BF 3

Chapitre 1 : LE GROUPE BSIC 4

Chapitre 2 : BSIC-BURKINA 8

Deuxième Partie: 15

Analyse des risques dans l'octroi des crédits d'exploitation 15

Le cas de La BSIC-BF 15

Chapitre1 : GENERARILITt 16

Chapitre2 : ETUDE DE LA DEMANDE D'UN CREDIT D'EXPLOITATION 24

Chapitre3 : ETUDE DE CAS : LA SOCItTt "AZ" 36

OBSERVATIONS ET SUGGESTIONS 47

CONCLUSION 50

BIBLIOGRAPHIE 51

Table des matières 52

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III

RfIMfIRCWfIMfINTS

Tout travail de recherche est une oeuvre de longue haleine même si celui-ci est à notre actif, il est le fruit d'efforts collectifs.

Nous adressons nos remerciements au Directeur Général de BSIC-BF, AKANNI Y. pour nous avoir reçus au sein de son institution. Ainsi que madame Nicole BAMBARA, chef du personnel.

Nos sincères remerciements s'adressent également au chef du service crédit de la BSIC-BF, M. Sitafa KABA et ses agents (Yves ARISTE, Edgard BAMBARA, et Eliane Madina KABORE) pour avoir suivis et mis à notre disposition les informations nécessaires pour la rédaction de ce document.

Malgré leurs multiples responsabilités, toutes nos interrogations ont trouvé des réponses avec bon coeur et spontanéité. Nous nous en voudrions de ne pas les remercier de façon particulière et profonde.

Nous tenons à remercier M. Luc BICABA notre professeur de suivi qui a bien voulu consacrer ses précieux temps à lire ce rapport et à participer à son évolution. Qu'il trouve ici, notre profonde gratitude.

Nous devons également une dette de reconnaissance à tous nos professeurs ainsi qu'à l'ensemble du personnel de l'ISIG pour la formation tant morale qu'intellectuelle qu'ils nous ont dispensées.

Enfin, nos sentiments de vive reconnaissance s'adressent à nos parents, à nos amis (es) « de près ou de loin» et nos camarades pour leurs soutiens multiformes. Que ce travail soit considéré comme le fruit de leurs efforts.

LISTE DES sIaLEs ET ABREVIATIONS

BID Banque Islamique de Développement

BISIC Banque Sahélo Saharienne pour l'Investissement

et le commerce

BISIC-BF Banque Sahélo Saharienne pour l'Investissement et

le commerce- Burkina Faso

BTP Bâtiments et Travaux Publics

CA Chiffre d'Affaires

CCT Crédit à Court Terme

CEN -SAD Communauté Economique des Etats de la Région

Sahélo Saharienne

DG Directeur Général

FAGACE Fonds Africain de Garantie et de Coopération

Economique

FR Fonds de Roulement

FSA Fonds de Solidarité Africain

ISIG Institut Supérieur d'Informatique et de Gestion.

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V

AYANT PROPOS

L'Institut Supérieur d'Informatique et de Gestion (ISIG International) a été crée en Octobre 1992 (agrée N092-195/ESSR/MDCHEP/SG/DEST du 21/10/1992 et ses modifications arrêté N°2003- 082/MESSRS/SG/DGESRS/LNESSP/SP du 16 mai 2003 et arrêté N 2005-244/MESSRS/CAB du 02 Décembre 2005 conférant à l'ISIG.

Le statut de personne moral au capital social de 50 000 000 francs CFA. Pour répondre à une demande d'offre éducative de plus en plus importante et surtout en informatique. L'ISIG fut le tout premier établissement supérieur privé autorisé par le ministère des Enseignements Secondaires Supérieurs et de la Recherche Scientifique au BURKINA FASO.

En effet, dans les années 1990, l'informatique a connu un boom. Beaucoup s'expatriaient pour pouvoir se former, même à l'initiation. C'est dans ce contexte qu'est né l'ISIG, fondé par M. KINI Gnatan Isidore, Ingénieur électronicien.

L'ISIG a pour Objectifs

· L'enseignement supérieur

· La recherche scientifique

· Les prestations techniques

· La formation professionnelle continue

· La consultation

Ces objectifs et missions font de l'ISIG un pôle d'excellence et de compétitivités. Ainsi, la formation se fait en 03 cycles. Le premier cycle préparant aux diplômes de Licence BAC+3 ans avec une possibilité de sortie à BAC+02 ans(DTS). Les filières ouvertes en L1 et L2 sont :

· Électronique/ Maintenance Informatique

· Réseau/ Télécommunication

· Marketing et Gestion Commerciale

· Communication

· Finance Comptabilité

· Secrétariat de Direction

· Assurance Banque

Les filières ouvertes en L3 sont :

> Licence en sciences et Technologies(L3)

~Ata,lese dea 'rupee dam e' data dee midi& d'exidocratioa »

> Mention réseaux et télécom

> Mention systèmes et réseaux

> Mention Génie logiciels

Licence professionnelle en Science de la Gestion(L3) :

ü Gestion des Ressources Humaines

ü Marketing

ü Sciences des techniques Comptable et Financières

ü Finances/Banques

ü Communication

ü Gestion des projets.

Notons tout de même qu'à l'issue des Licences(L3), l'étudiant à la possibilité de poursuivre en Master professionnel. Les offres de formation en Master sont :

n Science de Gestion :

n Master Gestion des ressources Humaines

n Master en Marketing avec plusieurs parcours

n Master en comptabilité-Contrôle et Audit

n Master en Finance/Banque

n Master en Management et Administration des entreprises

n Master en Gestion de projet.

SCIENCES Er rECHNOLOGIE

Management des systèmes d'information

· Génie logiciel

· Informatique en banque

· Internet

Management des systèmes et réseaux

n Sécurité des réseaux WAN et LAN

n Administration des systèmes

n Gestion des services Web

n Réseaux et Télécommunication.

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VII

L'ISIG propose en outre des Masters Recherche en Science et Technologie, en Science de Gestion et des Masters spécialisés. L'établissement dispose de plusieurs salles d'informatiques dénommées «Salle de BILL GATES» avec plus de 200 ordinateurs, d'une bibliothèque et d'un réseau wifi pour permettre aux enseignants et étudiants de travailler dans de bonnes conditions, d'une salle de vidéoconférence , d'un centre de langues (TOEIC CENTER), d'une infirmerie avec un médecin etc.

L'ISIG dispose d'un corps professoral qui se compose de professeurs titulaires, de maîtres de conférences, de maîtres assistants, de Docteurs, d'Ingénieurs, d'Experts comptables et de Spécialistes de Magistrats et Avocats.

En outre l'ISIG est partenaire de l'AUF, de l'Université de la Méditerranée (Aix-Marseille2) de l'ESIL (Université de Marseille) de la Faculté des Sciences de Gestion (Aix Marseille) de 3iL (Ecole d'ingénieurs de Limoges, de l'Université du Ghana Legon, de l'université de Cape Coast au Ghana, de CRUFACL, de l'université d'Ouagadougou, de l'université polytechnique de Bobo, de l'université Nationale de Chine Taiwan, de l'ONNCEA. L'ISIG est aussi un centre agréé TOEIC.

Dans le cadre d'une formation complète il est demandé à chaque étudiant en fin de cycle d'effectuer un stage pratique en entreprise pour se frotter aux réalités du terrain et de se préparer à une future vie professionnelle. Ce stage doit faire l'objet d'un rapport qui sera soutenu devant un jury.

C'est dans ce cadre que nous avons été accueillis à la BSIC-BF pour la période du 15 Octobre au 15 Novembre 2009.

INTRODUCTION 6ENERALE

L'activité bancaire revêt une importance toute particulière, car il détermine en grande partie celui de la vie économique d'un pays. Le crédit et le capital en général forment une donnée importante en tant que facteur de production et partant, moteur de développement économique.

Par ailleurs, le risque est inhérent du crédit. En effet au sein des institutions bancaires, l'emprise du risque, sa gestion, la spécialisation dans les activités et l'anticipation surtout dans la gestion de l'encaisse disponible sont des mots clés sur lesquels les responsables doivent agir pour ne pas se heurter à la cessation des activités. Elles doivent disponibiliser des ressources mais aussi stimuler les clients, tout en veillant à leurs possibilités de remboursement d'où la nécessité de maitriser du mieux possible l'analyse des risques.

Le banquier doit empoigner le maximum de précautions afin que le risque de non remboursement soit le plus faible possible et limité à des cas de force majeure ou totalement imprévisibles. Ceci est d'autant plus important au Burkina Faso où l'activité économique s'est fortement dégradée ces derniers mois. Une baise de l'activité économique causée par la crise de vie chère et l'inondation du premier Septembre 2009 augmentant ainsi le risque de non remboursement des crédits bancaires. (Source, les éditions le pays www : lepays.bf/spip.php. tags : Burkina Faso, crise économique, crise financière, crise social.) La BSIC-BF ayant pour mission de « Concourir au développement économique et social au Burkina Faso, en octroyant des crédits à tous les agents économiques », évolue dans un secteur très risqué et est susceptible de se trouver en difficulté d'être remboursée, compromettant ainsi sa survie. Dès lors, il est intéressant de passer en revue sa politique d'analyse des risques dans l'octroi des crédits d'exploitation.

L'intérêt de cette étude est d'abord :

Pour la BSIC, la présente ambitionne d'apporter sa contribution dans l'outil d'analyse des risques de l'octroi des crédits d'exploitation.

En suite au plan personnel, elle nous permet d'appliquer nos

connaissances et acquis académiques d'une part et d'autre part, de les approfondir.

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Enfin à l'ISIG, institut au sein duquel nous avons eu à suivre notre formation, ce rapport pourrait enrichir la base documentaire de la bibliothèque au profit de futurs étudiants.

Pour la rédaction de ce rapport, nous avons exploré plusieurs sources d'informations.

Dans le volet théorique, nous avons fait référence aux documents d'analyse de la BSIC-BF, de nos cours et des cas de rapports de stage d'autres étudiants d'ici et d'ailleurs.

Quant au second volet qui intéresse l'aspect pratique, nous avons eu à nous entretenir avec le chef du service crédit de la BSIC-BF et ses analystes

Par l'étude de ce thème et partant du cas de la BSIC-BF nous voulions appréhender les difficultés rencontrées par les analystes dans leur exercice.

Ce travail va s'articler autour de deux points suivants : > Présentation du groupe BSIC et de la BSIC-BF

> L'analyse des risques dans l'octroi des crédits d'exploitation

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Présentation de la BSIC et de la BSIC-BF

Première partie:

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9Impact, le film from Onalukusu Luambo on Vimeo.