Analyse de la corrélation de l'intermédiation bancaire sur la croissance économique du Rwanda.

1.1.1.2. L'activité bancaire

Les banques ont l'activité habituelle de rendre le service dans les opérations en escompte, les opérations des crédits et les opérations financières. Pour plus d'exploitation, les opérations financières sont celles passant généralement par la bourse et visant à faire appel à l'épargne, à l'augmentation du capital, à l'emprunt obligataire, à la fusion ou à l'offre d'achat.

Les activités bancaires sont nombreuses et variées mais généralement complémentaires les unes des autres. Les dépôts des fonds facilitent à la clientèle ses opérations de règlement et sont d'autre part le moyen de consentir des crédits. Dans la mesure où l'on définit la fonction bancaire par la création de la monnaie, la réception des dépôts et l'octroi des crédits constituent les deux faces d'une seule activité.

L'octroi des crédits constitue sa source essentielle de profits et la forme unique de ses risques d'exploitation. Les crédits bancaires sont consentis sous forme de découvert ou avances en compte par escompte d'effets représentatifs des créances commerciales ou des prêts, par contrats des prêts enfin par voie de signature. Les

⁷ PETIT-DU TALLIS, G, : « Le crédit et les banques », Sirey pars, 1964, p20

⁸ BERNET-ROLLAND,L : « Principes et techniques bancaires », 21^ème édition Dunod, Paris, 2001, p5

⁹ BNR : «Loi n°08/99 Portant réglementation des banques et autres établissements financiers», Juin 1999, Kigali

services rendus à la clientèle portent d'abord sur les opérations de règlement. Ils comprennent les services de caisse, le règlement et l'encaissement des chèques, le recouvrement des effets de commerce et des factures, l'exécution des ordres d paiement.

Pour les règlements avec l'étranger, s'ajoute les opérations de change à vue ou à terme. Ces opérations sont soit exécutées gratuitement (surtout sur le service de caisse), soit donne lieu à la perception de commission (opération de change). Dans la gestion du portefeuille, la banque peut assister le client par des informations et conseils ou même se substituer à lui, en prenant des décisions sur le choix de placement.¹⁰

1.1.1.3. Le bilan des banques

Le bilan est un extrait de situation annuelle que produit la commission bancaire sur l'ensemble des établissements de crédit qui lui sont assujettis. Ce bilan se présente comme l'indique le schéma ci-dessous :

ACTIF			PASSIF
Réserves	Res	Ref Refinancement
Encours interbancaires	IB	IB	Encours interbancaires
Crédits	C	D	Dépôts
Titres détenus	T	T	Titres émis
			Fonds propres

Source: Caudamine et Montier: «Banques et marchés financiers » (1998) Il ressort de ce tableau que :

La principale ressource des banques est constituée des dépôts particuliers (ménages), d'entreprises ou de l'Etat. Un dépôt étant une dette de la banque et donc une créance du déposant, résultant de la mise à la disposition de la banque par ce dernier d'une quantité de monnaie lorsque cette mise à disposition est matérialisée par une inscription dans le compte du déposant tenu par la banque.

¹⁰ BERNARD et COLLIN : « Dictionnaire économique et financier», 4^ème édition, Seuil, Paris, 1998, P161-162

De même le principal emploi des banques est la distribution des crédits à l'économie ou à l'Etat. Un crédit étant une créance de la banque et donc une dette de l'emprunteur, résultant de la mise à la disposition de celui-ci par la banque d'une quantité de monnaie, à condition que cette mise à disposition se matérialise par une reconnaissance de dette de l'emprunteur vis-à-vis de la banque.

Il apparaît également d'autres catégories d'encours qui bien qu'ils n'aient pas la même importance que les précédents ne soient pas moins fondamentaux du point de vue du fonctionnement du système bancaire. La banque centrale consent aux banques dans certaines limites des crédits qui leur permettent de compenser une insuffisance de ressources par rapport aux emplois souhaités. Ces crédits sont souvent appelés des « refinancements ». Inversement, les banques détiennent des dépôts auprès de le banque centrale, soit volontairement lorsqu'elles disposent de ressources inutilisées, ce sont les « réserves libres », soit sur obligation de la banque centrale, ce sont les « réserves obligatoires ».¹¹