Annexe 1: Liste de contrôle de la gestion des
risques par catégorie de risque
Risques Institutionnels et questions
1. Est-ce que votre organisation dispose d'une
déclaration de mission claire qui donne un équilibre aux
objectifs social et commercial et identifie le marché visé ?
2. Le taux d'intérêt est-il assez
élevé pour couvrir les charges de l'EMF ?
3. Est-ce que la composition du conseil reflète la
double mission de micro finance ?
4. Comment est-ce que le Conseil suit les catégories
des clients ?
5. Votre organisation envisage-t-elle un partenariat avec une
institution indépendante légale ?
6. Progressez-vous vers la mobilisation de capital commercial
et la réduction de la dépendance des subventions ?
7. Avez-vous un contrat indépendant pour les ressources
financières d'un bailleur de fonds ou d'un créancier commercial
?
8. Votre organisation dispose-t-elle de ses propres
systèmes financiers ?
9. Votre organisation démontre-t-elle un engagement
pour une amélioration constante de ses performances ? Et comment ?
10. Combien de fois la direction rend-elle visite aux
activités des clients et les personnels pour leur parler ?
11. Est-ce que votre organisation déborde actuellement
de capacité, qui nécessite une stratégie de croissance ou
avez-vous besoin de renforcer votre capacité avant de poursuivre votre
politique d'expansion ?
12. Avez-vous un plan d'affaire pour atteindre l'auto
suffisance bientôt ?
13. Faites-vous la mise à jour du plan et
l'utilisez-vous constamment pour prendre de décisions directives ?
14. Suivez-vous les indicateurs de pérennité et
de rentabilité/rendement du portefeuille ? Si oui, est-ce qu'ils
répondent aux meilleures pratiques ?
15. Avez-vous un conseil d'administration indépendant
?
16. Votre organisation renforce-t-elle ses capacités
pour devenir indépendante de l'assistance technique ?
17. Avez-vous la capacité d'identifier vos propres
besoins et d'engager l'expertise technique appropriée pour satisfaire
ces besoins dans ces propres termes ?
18. Quelles mesures prenez-vous pour vous assurer que vos
employés sont motivés et comment l'organisation le sait-elle ?
19. Est-ce que votre système de gestion des ressources
humaines est efficace et comment votre organisation est-elle au courant ?
20. Avez-vous des descriptions de tâches et une grille
d'évaluation des performances annuelles de tous les employés, y
compris les cadres supérieurs de l'EMF ?
21. Votre organisation établit-t-elle des défis,
bien sûr surmontables, des objectifs de performance pour tous les
départements de l'organisation ? Y a t- il un suivi pour
récompenser les meilleures performances par rapport aux objectifs ?
22. Est-ce que les tailles de crédits sont
appropriées pour les besoins des clients ?
23. Est-ce que vous offrez des prêts à long terme
pour ne pas perdre les meilleurs clients ?
24. Les exigences d'évaluation de prêts (les
garanties, les réunions, plan de l'entreprise, les épargnes
obligatoires) répondent-ils aux besoins de contrôle de risque de
crédit de l'institution sans avoir d'exigences excessives sur les
clients ?
25. Comment conduisez-vous les études de marché
efficaces sur une base régulière qui vous permettent d'être
toujours au parfum des besoins évolutifs de votre marché cible
?
26. Quels indicateurs utilisent votre organisation pour
s'assurer qu'elle rend service au marché cible ?
27. Les taux d'intérêts que vous pratiquez
sont-ils assez élevés et insupportables pour vos clients? De
quelle façon vous rassurez-vous que les intérêts
pratiqués sont assez supportables par vos clients ?
28. Est-ce que les employés connaissent la
déclaration de la mission de l'organisation et l'applique pour les
guider dans leurs activités ?
Risques Opérationnels et
questions
29. Est-ce qu'un cabinet compétent conduit l'audit de
l'EMF chaque année ?
30. Vos procédures de recrutement sont-elles bien
conçues pour attirer des individus honnêtes et motivés ?
31. Est-ce que les nouveaux employés sont
sensibilisés sur la culture de l'EMF, et sur les normes
d'honnêteté et de tolérance-zéro ?
32. Est-ce que le niveau de récompense du personnel est
raisonnable et compétitif ?
33. Est-ce qu'il y a une politique de mise à pied
immédiate ou de licenciement du personnel en cas de fraude ou de
malhonnêteté ?
34. Quelles sont les caractéristiques du prototype qui
vise à contrôler le risque de crédit ?
35. Est-ce que ces caractéristiques sont
appropriées pour les différents segments du marché cible
(nouveaux et anciens clients) ?
36. Exigez-vous des garanties physiques (hypothèques,
gages ou nantissements) ? Si oui, disposez-vous des politiques et
mécanismes opérationnels pour la réalisation de ces
garanties ?
37. Le comité de crédit est-t-il impliqué
dans le suivi de crédit et la gestion de défaillance ?
38. Disposez-vous d'une politique appropriée et
transparente du rééchelonnement ?
39. Le chargé de prêt a t-il une autorité
discrétionnaire comme la baisse des taux d'intérêt, le
montant du crédit, l'exonération des frais de
pénalité ? Si oui, comment ou quelles mesures utilisez-vous pour
contrôler la fraude ?
40. Est-ce que le comité d'approbation des
crédits a pour soucis l'efficacité, le service clientèle
et le contrôle de la fraude ?
41. Est-ce que les directeurs évitent et
découragent fortement la « signature aveugle » ?
42. Votre organisation a-t-elle consulté un expert en
sécurité pour analyser vos besoins de sécurité dans
chaque agence ?
43. Disposez-vous d'une politique de déclassement et de
rééchelonnement des créances qui soit cohérente
avec la stratégie de mesures de prévention de fraude ?
44. Est-ce que ces politiques sont respectées ?
45. Avez-vous des politiques et procédures
adéquates sur les mesures de contrôle de la garantie ? Si oui, ces
politiques sont-elles respectées ?
46. L'EMF dispose-t-il d'un audit interne ?
47. Est-ce que les contrôles/audits internes sont
constamment effectués ?
48. Quelles sont les vulnérabilités majeures du
vol de votre organisation et quelles mesures prenez-vous contre cela ?
49. Est-ce que les politiques d'approbation des crédits
sont respectées ?
50. Est-ce que les chargés de prêt sont bien
formés sur les stratégies de la gestion efficace de la
défaillance ?
51. Est-ce que les pénalités de
défaillance et les contrats de crédits sont appliqués ?
52. Comment est-ce que les employés produisent le
rapport sur les étapes de la gestion de la défaillance ?
Risques de Gestion Financière et
questions
53. Est-ce que l'EMF organise un audit de ses comptes chaque
année par un cabinet compétent ?
54. L'EMF est-il susceptible au risque de taux
d'intérêt ?
55. Est-ce que votre organisation suit un programme de gestion
de trésorerie ? C'est à dire prévision de cash, budget,
etc.
56. Est-ce que vous suivez les risques de liquidité par
un suivi régulier des ratios clés, (liquidité
immédiate et liquidité oisive) ?
57. Le budget annuel est-t-il mis à jour
régulièrement ?
58. Faites-vous une analyse budgétaire pour
dégager les écarts ?
59. Pour les EMF qui offrent de produits multiples, tenez-vous
une comptabilité analytique ?
60. Avez-vous analysé vos systèmes et vos
procédures pour identifier et éliminer les
inefficacités ?
61. L'EMF vérifie-t-il l'efficacité
d'exploitation en analysant les ratios clés ?
Risques Externes et questions
62. Est-ce qu'il y a des lois sur l'usure qui empêchent
l'EMF de défalquer les taux de recouvrement ?
63. Est-ce que l'EMF assure le rôle
d'intermédiation financière pour les épargnes ?
64. Est-ce qu'il a la reconnaissance officielle pour exercer
ce rôle d'intermédiation financière ?
65. Est-ce que le cadre de réglementation et de
régulation est particulièrement favorable ?
66. Y a-t-il une pression politique qui oblige à donner
de crédit à un groupe ciblé ?
67. Est-ce que les contrats rentrent en vigueur facilement
?
68. L'organisation est-elle confrontée à des
contraintes du code du travail ?
69. Recueillez-vous des informations concurrentielles et
comment ?
70. Accède-t-elle à une liste des mauvais
créanciers ou aux services d'une centrale des risques ?
Source : Adapté de Craig Churchill
et Dan Coster, Manuel de gestion des risques en microfinance (CARE,
2001)
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