Analyse et gestion de risque de crédit dans une institution financière non bancaire, (cas de la CADECO Kolwezi)

0.2. HYPOTHESES DE RECHERCHE

L'hypothèse est une proposition résultant d'une observation ou d'une induction et devant être vérifié.^1(*) Elle est en fait une réponse anticipée à la question que l'on se pose, bien formulée, elle oriente l'ensemble de l'édifice et facilite le dispositif méthodologique ou expérimental.^2(*)

C'est ainsi qu'après avoir réalisé des recherches préliminaires, nous pouvons émettre, au regard de notre problématique, les hypothèses suivantes :

Ø Il existe plusieurs types de risque qui rongent le système financier d'une institution financière. Néanmoins, il semblerait que la CADECO est confronté aurisque de crédit (ou creditrisk qui est dû à l'incapacité des clients à rembourser l'emprunt) et le risque d'insolvabilité.

Ø Comme toute autre institution financière, la CADECO, paraît-il, a mis en place les politiques et procédures à suivre et qui sont des outils d'appui et de consultation permanents pour gérer et exécuter le mieux possible les activités de crédit.

Ø De manière générale, la gestion de risque de crédit se passe par les étapes suivantes : la première étape de la gestion du risque consiste à s'assurer que le personnel du service du crédit respecte les politiques et procédures de prêt ainsi que les règlements administratifs de l'entreprise. La deuxième étape consiste à répertorier les risques potentiels auxquels est exposé l'établissement, c'est-à-dire identifier les risques qui pèsent sur les actifs de l'entreprise, ses valeurs au sens large, y compris, et peut être même avant tout, sur son personnel, ensuite évaluer et hiérarchiser ces risques en mettant en place des méthodes d'évaluation; et la troisième étape consiste à analyser les procédures existantes de contrôle des risques afin d'améliorer ou de mettre en place des outils de contrôle, pour enfin procéder par l'élaboration de politiques et procédures approuvées par le conseil en matière de crédit.

0.3. CHOIX ET INTERET DU SUJET

Notre choix pour ce thème ne relève pas d'un hasard; il est justifié par le fait que le métier de banquier est un métier noble mais présentant beaucoup des risques compte tenu de la complexité des opérations bancaires ; en accordant des crédits, l'institution financière prend plusieurs types de risques qui sont déterminés soit par la qualité de l'emprunteur (insolvabilité), soit par l'évolution économique générale (risque de taux et de change), soit encore par la structure financière de l'institution ; raison pour laquelle nous avons voulu dans un premier temps connaitre quand et comment faut-il gérer un risque lié aux activités d'une institution financière, et dans un second temps nous avons voulu savoir comment éviter ces risque.

Ainsi, le présent travail présente un intérêt réel au point qu'en plus d'apporter des éclaircissements sur le rôle d'une institution financière non bancaire, il s'attèle à l'analyse du risque financier que court cette dernière dans l'exercice de ses fonctions. Les banquiers dans leur ensemble et la caisse générale d'épargne du Congo (CADECO), de manière particulière, trouveront à ceci, un outil pour la mise au point des stratégies pour la maîtrise de leurs activités. Toutefois, ce travail constituera en même temps un bagage intellectuel pour tout chercheur voulant se lancer dans une recherche sur la manière dont les institutions financières parviennent à gérer les risques y relatifs ; mais aussi une documentation nécessaire pour l'Université de Kolwezi en particulier et en général pour les autres institutions éducatives dans le domaine de la gestion de risque financier.

* ¹ECHAU DE MAISON C.D., Dictionnaire d'Economie et de Sciences Sociales, éd. Nathan, Paris, 2000, p.160

* ²NGOMA NDAMBA, rédaction et présentation du travail scientifique, éd. Enfance et paix, Kinshasa, 1993, p.18-19