EPIGRAPHE
« Si vous devez cent dollars à la banque,
c'est votre problème. Si vous devez cent millions de dollars à la
banque, c'est le problème de la banque. »
THOMAS Jefferson.
IN MEMORIUM
A mes regrettés parents MUGANZA BITANGI Paul et
NYAMO MUZINGA Beatrice, pour d'énormes sacrifices sans
récompense.
A mon défunt oncle NYAMO KILUNGA Bienvenu, que la
nature a repris si vite, pour la considération n'était
moindre.
DEDICACE
A vous chers oncles et tantes respectivement ; BUBITEMBO
Alexis, NYAMO Alphonse, MWANVUA Christine, MACHOZI Jeanne pour le soutien moral
et matériel.
Aux couples : BITANGI Valéry - KONGE JULIE ET
MANDE JOSPIN - BITANGI JULIE, qu'ils trouvent dans ce travail, l'approbation de
gratitude.
A vous frères et soeurs ; BITANGI JUNIOR, CHANYEMA
Joseph, KIYANA Paulin, BITANGI Michel, MUGANZA Savio, BITANGI Ruth ET NYOTA
Cynthia.
AVANT-PROPOS
Au seuil de ce travail de mémoire, qu'il nous soit
permis d'exprimer notre gratitude à tous ceux qui, de près ou de
loin, ont contribué à façonner notre personnalité,
faisant de nous ce que nous n'étions pas hier.
C'est ainsi que nous présentons nos remerciements
à monsieur le professeur ordinaire MUTOMBO KYAMAKOSA et monsieur le chef
des travaux AMISSI KALUMBA, respectivement Directeur et Co- directeur qui,
nonobstant leurs multiples préoccupations ont accepté de diriger
le présenttravail.
Nous présentons également nos remerciements au
corps scientifique, académique et administratif de l'Institut
Supérieur de commerce de Lubumbashi, pour la formation.
Nos remerciements s'adressent aux agents de la RAW BANK/
Agence de Lubumbashi, qui ont fait montre de beaucoup de compréhension
et nous facilitant la tache dans la collecte des données.
Nous remercions enfin nos compagnons de lutte et amis sans
lesquels nous ne saurions vivre pleinement ; MUKADI Eliezer, MAKANTA
Joël, FALASHI Ernest, MBAYO Charles, MUTOMBO Rex, MUTOMBO Bienvenu,
MUTOMBO Dieu merci, MPIANA Rachel, KAFISWE Dédié, LULA Norbert,
NATSHIMBOTO Lucien, KENOMBE Michel et tous ceux de près ou de loin, nous
ont assisté moralement, financièrement et spirituellement,
trouvent ici notre sentiment de gratitude.
BITANGI MUTUPEKE Franck
INTRODUCTION
Depuis la nuit de temps, la banque joue un rôle
prépondérant dans une économie par le truchement de
son activité principale qui est l'intermédiation
financière ; dans ce sens que la banque reste au centre des
activités économiques.
En effet, les banques ont pour mission fondamentale de
collecter des fonds aux agents économiques en capacité de
financement et en octroyant des crédits aux moyens de
dépôts aux autres agents économiques en besoin de
financement. En outre, les banques offrent des conseils pour diversification de
placement et d'investissement.
En sa qualité d'entreprise, une banque court
derrière le bénéfice qu'elle tire des opérations
financières liées au crédit qu'elle accorde à sa
clientèle. C'est de la gestion intéressée de ce
crédit que la banque tire son profit.
Voilà pourquoi la présente réflexion qui
consacre la fin de notre cycle de licence en sciences commerciale et
financière, s'intéresse à savoir comment, par une bonne
politique de gestion du crédit la banque commerciale « RAW
BANK » parvient à réaliser ses objectifs, le choix
étant motivé, l'intérêt sera
présenté.
Notre intérêt se veut à trois niveaux dans
le présent travail ; entre autre sur le plan scientifique ; la
présente recherche n'est autre chose qu'une modeste contribution
à l'édifice scientifique ; sur le plan social, un
éclaircissement sur la gestion du crédit bancaire en tenant
compte des objectifs d'une banque et sur la plan professionnel, une aide aux
gestionnaires des banques sur la rentabilité des capitaux prêtes,
l'intérêt étant présenté, ce qui nous
amené à poser notre problème.
Dans le même ordre d'idée, étant
donné que toute recherche répond toujours à un quelconque
problème.
C'est pour cela pour notre part, définissons la
problématique en disant qu'elle constitue un ensemble des questions
qu'on peut poser se poser en tant que chercheur dans une étude bien
déterminée.
Ainsi ; nous nous sommes interrogés sur deux
points respectivement à savoir quels sont les crédits qu'une
banque commerciale accorde et comment en tire-t-elle de la rentabilité.
Comment la gestion du crédit a de l'impact sur la rentabilité
d'une banque. Le problème étant posé, nous proposons de
solution même provisoire.
Un auteur anonyme dit qu'un problème sans solution, est
un problème mal posé. Tout problème a besoin d'une
solution ou remède, raison pour laquelle nous tenterons de
répondre aux deux questions ci-haut posées.
La banque accorderait plusieurs formes de crédits selon
les besoins de la clientèle de manière qu'elle parviendrait
à tirer profit, les rentabilités qu'elle pourrait
générer sont semblables à celles des entreprises
commerciales vu qu'elle serait une entreprise à caractère
commercial.
La gestion du crédit au sein d'une banque aurait un
impact significatif sur la rentabilité de celle-ci dans le sens que si
elle gèrerait rationnellement les crédits accordés, les
profits seraient conséquents. Ces réponses ne pourrons être
vérifiées et/ou infirmées qu'à l'aide des
dispositifs et outils de recherches appelles méthodes et techniques.
Pour mener à bien notre étude nous aurons
recourt à un arsenal d'outils et dispositifs. Ainsi les méthodes
suivantes nous serons utiles, avec la méthode
structuro-fonctionnelle : considérant la banque comme un univers
où les sous-ensembles interagissent dans le système et ont des
liaisons. La méthode historique nous sera utile pour faire un suivi
chronologique des indicateurs de la gestion de crédits et de la
rentabilité et démontrer les liens qui les rattachent. Les
méthodes seules sont nécessaires mais ne suffisent pas ainsi
s'ajoute un arsenal d'outils.
De ce fait, nous ferons recours aux techniques qui nous
permettront de scruter minutieusement ; la technique d'interview, nous est
d'une importance capitale sans laquelle, on ne pourrait pas avoir de
précisions probantes sur les données de la recherche dont nous
sommes appelés à traiter et à interpréter ; la
technique documentaire nous a permis de confronter les informations
reçues de l'interview pour la véracité, la
conformité et la bonne compréhension des données ;
les méthodes et techniques étant précises, nous allons
circonscrire notre travail.
Dans l'espace comme tout travail scientifique, la
présente recherche a comme champ d'investigation la banque commerciale
« RAW BANK S.A.R.L» et pour la période allant de
2010 à 2014. Le travail étant délimité dans
l'espace et dans le temps ; nous présentons enfin le plan sommaire
.
La présente étude comporte une introduction dans
laquelle la méthodologie du travail est à préciser avant
qu'un premier chapitre ne vienne nous éclaircir sur les aspects
théoriques du thème en général et du sujet en
particulier ;
Ensuite, le deuxième viendra pour présenter le
champ d'investigation et enfin le troisième chapitre sera
consacré à la présentation des états financiers
avant et après retraitement, puis suivra l'interprétation et les
critiques et suggestions ; le travail prendre fin après une
conclusion générale.
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