Section 5. LA DESCRIPTION DES TACHES
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1. Tâches principale
Le titulaire de cette fonction s'occupe de :
> Coordonner tous les travaux à effectuer par l'Audit
;
> Etablir le planning mensuel de contrôle des
procédures et de vérification des états financiers ;
> Etablir les programmes standards de contrôle des
procédures et vérifications des états de la
société chacun dans son domaine en précisant :
· La méthode de travail ;
· La durée d'exécution ;
· Les conclusions possibles.
> Informer les responsables de
département des travaux à effectuer ; >
Exécuter des tests approfondis du programme ;
> Revoir tous les dossiers d'audit et
discuter les résultats des travaux avec le responsable de contrôle
des procédures et des états financiers chacun dans son domaine
;
> Faire le suivi des rapports
expédiés par la Direction Générale ;
> Revoir le planning hebdomadaire de
travail établi par les responsables du contrôle des
procédures et des états financiers de la
société.
2. Les tâches particulières
Parmi les tâches particulières, le responsable
s'attèle à :
· Distribuer les procédures ;
· Réceptionner la correspondance ;
· Maintenir l'ordre et la discipline au sein du
département d'Audit ;
· Assurer la formation du personnel du
département.
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3. Le responsable du contrôle des états
financiers et le responsable de contrôle de procédure
Les deux responsables ont comme tâches principales
l'établissement de planning hebdomadaire. Ils le soumettent au
responsable de l'audit pour approbation, répartissent les tâches
et les tests aux auditeurs en précisant :
? L'objectif de vérification ; ? L'objet du travail ;
? La méthode de travail ; ? La durée.
Ils vérifient les comptes et exécutent les tests
assez approfondis de programme, supervisent et reçoivent les travaux des
auditeurs. Ils assistent à la discussion de résultats entre le
responsable de l'audit et responsable du département du contrôle
comme tâches particulières.
Le responsable financier établit le programme de
contrôle de chambre forte, caisse et fonds de roulement, il
prépare la prise d'inventaire de fin d'année de tous les magasins
informatisés, contrôle les inventaires de cantines et leurs
réconciliations avec la comptabilité.
Le responsable de contrôle des états financiers
garde les copies de procédures en parfait état relatives au
contrôle des états financiers quant au responsable de
contrôle de procédure, il est chargé de la distribution des
procédures, de la mise en ordre des dossiers de travaux et de garder en
parfait état les copies des procédures.
4. Les auditeurs (tous)
Les auditeurs ont pour tâches de :
? Comprendre l'objectif des tâches assignées ;
? Exécuter le test de programme en suivant la
méthode et le délai
demandé ;
? Remplir le programme du test ;
? Mettre au point les résultats.
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Les auditeurs rattachés au contrôle des états
financiers ont des tâches supplémentaires suivantes :
V' Contrôle de la chambre
forte, caisses et caisses fonds de roulement ;
V' Retrait de fonds ;
V' Réconciliation des
inventaires de cantines avec la comptabilité ;
V' Assister aux remises et reprises
entre caissiers ;
V' Participer à la prise
d'inventaire de fin de l'année de tous les magasins
informatisés.
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