II- Les professionnels et entreprises
Le processus d'appréciation des risques pour la
clientèle d'entreprises commence par une démarche commerciale du
chargé d'affaires qui après un entretien avec son client,
prépare le dossier de crédit à soumettre à
l'approbation des instances. Les éléments constitutifs du dossier
sont :
1)- présentation générale du
client
Elle comprend :
· Racine client (identifiant du client)
· Agence ou province
· Nom ou la raison sociale
· Forme juridique et capital social
· Régime fiscal
· Date de création de l'entreprise (étude
de l'expérience)
· Autorisation administrative
· L'actionnariat (privée, publique et
répartition des parts)
· Date d'entrée en relation
· Adresse siège social
· L'activité de l'entreprise
· Rating (note de mesure du risque, varie de 1 à
9)
2)- les concours en milliers ou millions
|
Concours sollicités ou à renouveler
|
Concours précédents (échus ou non)
|
|
nature
|
montant
|
validité
|
cond.
|
nature
|
montant
|
validité
|
solde
|
cond.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3)- Situation juridique et commerciale
Elle comprend :
· Historique de l'entreprise
· Risque juridique et humain
· Risque technique
· Le risque commercial
4)- Objet et justification des concours
Il comprend :
· Fonctionnement des comptes
|
périodes
|
Année 1
|
Année 2
|
Année 3
|
|
Mouvements créditeurs confiés
|
|
|
|
|
Moyennes mensuelles
|
|
|
|
· Demande actuelle
|
nature
|
montants
|
|
Objet, perspectives d'utilisation et de remboursement
|
|
5)- Situation financière et
rentabilité
|
Structure financière
|
Année 1
|
Année 2
|
Année 3
|
|
Fonds propres
|
|
|
|
|
Dettes à LT
|
|
|
|
|
Capitaux permanents
|
|
|
|
|
Valeurs immobilisées nettes
|
|
|
|
|
Valeurs d'exploitation nettes
|
|
|
|
|
Créances d'exploitation nettes
|
|
|
|
|
Total bilan
|
|
|
|
|
Fonds de roulement
|
|
|
|
|
Besoin en fonds de roulement
|
|
|
|
|
Trésorerie nette
|
|
|
|
|
Taux de couverture FDR/BFR
|
|
|
|
|
Compte d'exploitation
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires
|
|
|
|
|
Valeur ajoutée
|
|
|
|
|
Frais de personnel
|
|
|
|
|
Frais financiers
|
|
|
|
|
Résultat net
|
|
|
|
|
Dotations aux amortissements + provisions
|
|
|
|
|
Cash flows (CAF)
|
|
|
|
Commentaires du tableau
6)- Compte d'exploitation prévisionnelle
|
années
|
Année 1
|
Année 2
|
Année 3
|
Année 4
|
Année 5
|
|
recettes
|
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaire (CA)
|
|
|
|
|
|
|
Dépenses
|
|
|
|
|
|
|
Achats divers
|
|
|
|
|
|
|
Services extérieurs
|
|
|
|
|
|
|
Transports
|
|
|
|
|
|
|
Charges diverses
|
|
|
|
|
|
|
Charges du personnel
|
|
|
|
|
|
|
Impôts et taxes
|
|
|
|
|
|
|
Frais financiers
|
|
|
|
|
|
|
Dotations aux amortissements
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
Résultat avant impôt
|
|
|
|
|
|
|
IS
|
|
|
|
|
|
|
RN
|
|
|
|
|
|
|
Amortissements
|
|
|
|
|
|
|
CAF
|
|
|
|
|
|
· plan de financement
|
années
|
Année 1
|
Année 2
|
Année 3
|
Année 4
|
Année 5
|
|
ressources
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital
|
|
|
|
|
|
|
CAF
|
|
|
|
|
|
|
Déblocage prêt
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL (1)
|
|
|
|
|
|
|
Emplois
|
|
|
|
|
|
|
Investissements
|
|
|
|
|
|
|
Remboursement emprunt
|
|
|
|
|
|
|
Variation BFR
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL (2)
|
|
|
|
|
|
|
Fonds de roulement
|
|
|
|
|
|
|
Cumul FR
|
|
|
|
|
|
7)- Analyse du risque
Elle comprend :
· relations avec les confrères
· centrale des risques
· garanties (précédemment demandées,
nouvelles à recueillir)
· les conditions (taux d'intérêt,
commissions, frais, dépassement)
· accord de classement
8)- appréciation globale et
conclusion
8-1 points forts
· affaire économiquement et structurellement
viable
· leader dans son secteur
· activité bénéficiaire
· clientèle de bonne notoriété
· audimat important et croissant
8-2 points faibles
· organisation à améliorer (information,
management, comptabilité)
· forte emprise familiale pas toujours à
l'avantage de la société
· secteur fortement concurrentiel et pas encore bien
organisé.
9)- signatures autorisées (favorable ou
défavorable)
|
agence
|
Signature/ date
|
|
1- gestionnaire
|
|
|
2- Directeur d'agence
|
|
|
3- SDA, etc....
|
|
B- Diagnostic du crédit
Dans la mesure où le métier
d'intermédiation commande au banquier de devoir rembourser tous les
déposants qui le souhaitent, la maîtrise des risques doit conduire
toute démarche d'analyse de demande de crédit. Deux questions
doivent lui venir à l'esprit : d'abord, quels sont les moyens qui
lui permettront de rembourser le crédit ? Ensuite, dans
l'hypothèse des événements imprévus empêchant
le remboursement, comment recouvrer les sommes prêtées ? Pour
cela il faut analyser différemment selon qu'on soit particulier ou
entreprise.
| 
