I.2. MISE SUR PIED LE SERVICE DU CONTROLE DE GESTION
BANCAIRE
Pour la bonne maitrise des risques dans la CBCA et la
meilleure application de la méthode proposée, il est question de
mettre en place un service du contrôle de gestion bancaire et de donner
le pouvoir de chef de service au contrôleur de gestion. Automatiquement,
il aura une petite modification au niveau du département
comptabilité parce qu'on va procéder au détachement du
comptable chargé de la reporting COBAC pour affecté au service du
contrôle de gestion et le recrutement d'une personne externe ou
l'affectation d'un personnel de la banque a ce poste pour que l'effectifs total
a ce service est égal a trois (03). Nous procédons a la
modification du manuel de procédure de ce service pour la rendre
opérationnel, efficace, en vue d'atteindre l'objectifs de la Direction
Général. Ainsi, la faisabilité et la rentabilité de
ce projet ; l'accent sera mis sur les aptitudes techniques et professionnelles
de ce nouveau équipe, au contraire, nous procédons a la formation
de ce dernier.
I.2.1. La rédaction du manuel de
procédure
La réalisation de toute objectif nécessite la
rédaction des procédures à observer.
L'intérêt
du manuel de procédure est d'assurer la clarté
et la pérennité dans l'exploitation de l'entreprise, ce ci par ce
que les postes se renouvelle au file du temps et même faudrait assurer
l'harmonisation des pratiques du contrôle de gestion bancaire. C'est
ainsi que nous établirons la procédure de ce nouveau service.
DESCRIPTION DES TACHES Quotidiennes :
- Viser les demandes d'engagements de dépenses ;
- Autoriser le paiement des factures des fournisseurs ;
- Traitement des dossiers spéciaux TRESOR-BEAC-COBAC.
Hebdomadaires :
- Etablir les états des ressources et emplois ;
- Etablir l'état du nombre de comptes et des clients.
Mémoire rédigé par KAGUENDO Ulrich
Vianney Elisée, Master II professionnel B-A-B. Page 65
Décadaire :
- Edition de la balance paramétrée n°17
- Etablir l'état des dépôts des clients et
des correspondants (Nostri) - Analyser les comptes interne en anomalie,
Mensuelles :
- Elaborer un comptes d'exploitation provisoire par agence ;
- Analyser le compte d'exploitation provisoire par rapport aux
prévisions ;
- Suivre l'évolution des produits des principaux clients
;
- Suivre l'évolution des principaux postes de
dépenses ;
- Analyser les statistiques des opérations ;
- Participer a la commission d'attribution des marchés
;
- Participer a la réception des fournitures,
imprimés et mobiliers livrés ;
- Analyser a partir du 15, les ratios prudentiels de la COBAC et
leur évolution ;
- Analyser les parts de marché de la banque ;
- Elaborer et suivre les encours moyens mensuel des
dépôts et crédits ;
- Elaborer le rapport de gestion mensuel ;
- Etablir la situation des réalisations du budget
d'investissement.
- Déclaration des impôts avant le 10 du mois
? Edition des balances paramétrées n° Tx et
N° 96-97 le 04 du mois ;
? Calcule, déclaration et règlement des
impôts, Taxes et CDS le 07 du
mois ;
? Vérification de la cohérence par rapport au
chiffre d'affaires le 07 du
mois ;
? Etablir le Tableau de l'évolution des règlements
le 07 du mois ;
? Récupérer et classer les quittances du
trésor.
- Elaboration mensuel du bilan et du compte de résultat le
15 du mois à la base de la
balance définitive de la période ;
- Production des états réglementaires : CERBER
avant le 15 du mois (Selon la
procédure en vigueur) ;
- Production de la balance des paiements en mois d'avril de
chaque année ;
- Production des états Statistiques annuelles des
dépôts (enquête annuelle) en mois
d'aout de chaque année.
- Saisir les cours de devises fin du mois premier jour du
mois.
Trimestrielles :
- Etablir le rapport d'exécution du budget.
Ponctuelles :
- Proposer des réponses aux études
économiques et statistiques adressées à la banque.
Annuelles :
Mémoire rédigé par KAGUENDO
Ulrich Vianney Elisée, Master II professionnel B-A-B. Page
66
- Coordonner l'élaboration du budget d'exploitation et
d'investissement ; - Elaborer l'état annuel du compte d'exploitation.
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