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Section 2 : Risque de crédit : Concepts et
mesures
Les établissements de crédits sont
généralement confrontés à une volatilité de
résultats, par conséquent ils vont être face à des
risques multi variés spécifiquement on parle du risque de
crédit qui est un risque majeur pour les banques relier à leurs
activités principale.
Dans cette section on va présenter le risque de
crédit, ses concepts et ses mesures : tout d'abord on va
présenter la banque en première partie puis on va
présenter le risque de crédit, ensuite on va étudier les
typologies du risque de crédit et ses formes et on va terminer par
présenter les 3 différentes méthodes de mesures de ce
risque.
I. La banque et son rôle
1. Définition d'une banque
Une banque, dispose une définition juridique et
économique, est un établissement de crédit ayant un statut
d'intermédiaire financier, la disposition d'un agrément
d'auprès le ministère de la finance est obligatoire. La taille
d'un établissement de crédit se mesure à travers des
indicateurs financiers : son chiffre d'affaire ou son produit net bancaire soit
à travers son bilan soit avec son poids au marché financier.
En effet, ces établissements disposent un avantage
d'être à la fois une banque et une entreprise qui effectue des
opérations différentes :
? La collecte des dépôts
? La distribution des crédits
? Les opérations de change
? La distribution des services en ligne
Le développement du marché financier nous
mène vers une classification des banques, on distingue trois
catégories de banques :
? Les banques commerciales : sont destinés pour les
particuliers généralement, son rôle est de mettre à
la disposition de ses clients des comptes bancaires en fournissant tous les
services nécessaires, ainsi la collecte les dépôts à
court terme et long terme et la distribution sous forme de crédit et
assurer la bonne sécurité de toutes les transactions
courantes.
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Les banques d'investissement : son activité est
limitée sur le marché financier principalement, elles effectuent
l'achat et la vente des actions ou des obligations ou des produits
dérivés.
· Les banques d'affaires : s'engagent avec des
entreprises ou des investisseurs pour financer la création d'une
nouvelle entreprise ou gérer une entreprise déjà
existante.
2. Rôle de la banque :
La banque est marqué par la diversification de ses
fonctions, son rôle consiste tout simplement à :
· La collecte des dépôts : cette fonction
se fait à travers la banque puisqu'elle est représentée en
tant qu'un intermédiaire, en fait les particuliers ou les entreprises
excédentaires de liquidité déposent leurs excédents
chez les banques. Les dépôts se distingue entre à vue et
à terme.
· La distribution des crédits : est parmi les
fonctions principales de la banque, la disposition des dépôts
permet de distribuer des crédits à court, moyen et long terme
selon la disponibilité.
· La gestion des moyens de paiement : pour garantir la
satisfaction de ses clients la banque assure une bonne sécurité
des transactions parmi ses moyens on mentionne les chèques, les ordres
de virements et les traites.
· Un conseiller de la clientèle : pour assumer la
continuité et la bonne gestion des comptes de leurs clients, la banque
dispose d'un conseiller clientèle et on distingue deux types de
conseiller le premier destiné aux particuliers et le deuxième
s'en charge des entreprises.
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