1.1.1.2.2. La classification selon
la durée
Le crédit se caractérise non seulement par son
montant, mais par sa durée, par l'éloignement plus ou moins grand
du terme accordé pour son remboursement.
Le choix du terme dépend évidemment des besoins
du client, et de l'époque à laquelle le banquier prévoit
que ce dernier pourra rembourser. On distingue le crédit à court,
à moyen et à long terme. Dans notre travail, nous serons plus
intéressés par le crédit à court terme. Cette
distinction est faite suivant la durée de l'immobilisation des fonds
ayant servi à l'octroi du crédit.
Cette classification est commode; nous allons expliquer le
crédit en fonction de son objet, des besoins auxquels il répond.
Le temps n'est en fait qu'une conséquence, de sorte qu'on a parfois
recours à une répétition de principe en voulant expliquer
la cause par l'effet. Mais il faut étudier toute opération de
crédit en considérant son objet, ce qui permet, par
déduction, d'envisager l'époque de remboursement et le moyen que
le débiteur utilisera pour se dégager de ce crédit; la
question essentielle demeure la sortie du crédit, ce qui revient
à penser à la fin de l'opération au moment même ou
elle vient de naître. Cet écart de temps nous oblige à
revoir sur la classification habituelle du crédit à court,
à moyen et à long terme.
1.1.1.2.2.1. Le crédit
à court terme
Le crédit à court terme est celui qui est
accordé aux entreprises, aux particuliers pour donner au cycle
commercial et autres activités envisagées la souplesse
désirable. Il est destiné au financement des besoins
d'exploitation et est sans doute la forme la plus courante et utilisé de
crédit aux entreprises.
Par définition, le crédit à court terme
est d'une durée plus ou moins égale à deux ans, bien que
les crédits effectifs soient très souvent au-delà de cette
limite.
1.1.1.2.2.2. Le
crédit à moyen terme.
Le crédit à moyen terme est un crédit
dont la durée varie de deux ans à cinq ans voire même sept
ans pour ceux que l'on appelle « crédits à moyen terme
prolongé ».Ce sont essentiellement des crédits
d'équipement, des crédits de restructuration.
1.1.1.2.2.3. Le crédit
à long terme
Le crédit à long terme est un crédit dont
la durée est supérieure à sept ans et regroupe
essentiellement les crédits d'investissements importants à
caractère foncier ou mobilier.
Généralement, pour préserver la
solvabilité de la firme, le délai de remboursement de
crédits ne doit pas être inférieur à la durée
des emplois correspondants.
La durée du crédit est l'un des critères
qui déterminent la provenance des fonds, la forme de financement, la
nature des garanties et les conditions d'octroi du crédit.
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