SECTION I1: GENERALITES SUR LES
COUVERTURES DES RISQUES
Avant la mise en place du crédit, l'EMF
doit d'abord analyser la demande de crédit et les garanties offertes par
le client. Ceci est une étape très importante car l'issue permet
d'évaluer le risque de non remboursement qui peut exister. Aussi ce
chapitre fera une petite lumière sur une demande de crédit et sur
les garanties.
A -ETUDE D'UNE
DEMANDE DE CREDIT
L'étude de la demande vise deux buts :
- satisfaire le client dans les meilleures
conditions ;
- limiter au maximum les risques.
1) Etude du dossier
Le dossier comprend les éléments propres
à l'entreprise dans l'ensemble et d'autres qui lui sont étrangers
mais également les éléments de la gestion de l'affaire.
1.1- Eléments propres à l'entreprise ou
à l'individu
Ce sont d'abord les derniers bilans, les comptes
d'exploitation et les tableaux de perte et de profit. Les renseignements
complets recueillis lors d'un entretien ou lors d'une visite d'entreprise
permettent de bien connaître le client et son affaire. Il faut cependant
prendre en compte les indications et les résultats de la centralisation
et de la BEAC. Pour un individu, on tiendra compte de son salaire, sa situation
matrimoniale et patrimoniale.
1.2- Eléments externes
L'étude de demande de crédit doit être
complétée dans son contexte économique financier et
social. Il faut tenir compte de la conjoncture économique du pays, du
secteur d'activité pour discerner les possibilités et les
conditions de production et de débouchés tous ses
éléments doivent répondre aux procurations de :
- Qualité de la gestion de l'affaire ;
- Aptitude de remboursement dans les délais
prévus ;
- Les garanties offertes.
A- LES GARANTIES OFFERTES
Afin de mieux finaliser son dossier de crédit, deux
types de garanties sont prise en considération : la garantie morale
et la garantie matérielles
1. La garantie morale
Il s'agit pour le banquier de juger de :
Ø La moralité du débiteur, on
appréciera son honnêteté, son attachement à
l'affaire, sa réputation ;
Ø La qualité de ses dirigeants. On
évaluera leur expérience, leur facilité d'adaptation face
à l'évolution des techniques et des marchés ;
Ø La valeur de la production des marchandises :
elle dépend de la nature des produits de leur qualité des
débouchées existants et futurs.
Le banquier devra également juger l'aptitude de
remboursement dans les délais permis. La première condition de
sécurité est l'existence d'un fond de roulement suffisant. Ces
informations sont données par la fiche de suivi du client
conservée dans les archives de CECAW pour les anciens clients.
2. La garantie matérielle
Elles dépendent de la structure financière de
l'entreprise et en particulier du rapport entre les dettes et les fonds propres
des particuliers, du rapport entre les capitaux propres et les capitaux
permanents d'emprunt, de l'actif net de la part des immobilisations et du fond
de roulement.
Les garanties prises à la CECAW son parfois :
- La caution solitaire ;
- L'aval d'une tierce personne ;
- Le gage ;
- L'hypothèque.
- Le nantissement ;
- Les lettres d'engagement et de caution.
En résume nous avons ainsi développé
d'une part les éléments constituant l'environnement interne de la
CECAW et ceux composant son environnement externe et d'autre part les
éléments nécessaires pour mettre en place un crédit
tels que la bonne volonté du client, les apports et les garanties. En
possession de tous les éléments et garanties nécessaires
le banquier peut procéder à la mise en place du crédit. Il
est annoté que suivant le type de crédit sollicité,
certaines exigences particulières seront appliquées comme le taux
d'intérêt, le délai de remboursement, etc. Nous nous
appliquerons au chapitre suivant sur les mécanismes de mise en place du
crédit de campagne qui est l'activité où nous avons
beaucoup exercé notre stage.
CHAPITRE II : MECANISME DE MISE EN PLACE ET DE
SUIVIE DU CREDIT DE CAMPAGNE
| 
