Section 7 : La démarche d'investigation ou
méthodologie
Après avoir répondu au pourquoi de notre
étude dans les sections précédentes, il s'agira au cours
de celle-ci d'énoncer notre méthode de recherche. Il faudra
déterminer le cadre de l'étude, délimiter son champ et
mettre en place des techniques d'investigation.
§ 7.1. Le cadre de l'étude
Cette étude porte essentiellement sur le financement de la
PME au Sénégal, les Petites Entreprises constituent un des
piliers les plus importants du tissu économique du fait de la propension
à créer des emplois et par conséquent à
générer des revenus substantiels facteurs de croissance. La
nécessité de financer le secteur privé est alors devenue
à jamais incontournable dans l'économie
sénégalaise. Les banques qui financent des sommes importantes
à certaines grandes entreprises sont réticentes par rapport au
financement des PME. Il faut admettre que le crédit bancaire est
très complexe et présente beaucoup de risques d'où
l'intervention de la micro finance qui accorde des crédits à
court terme avec des conditions plus légères. La micro finance
contribue alors de façon remarquable au développement du secteur
privé.
Notre étude s'intéressera exclusivement au
financement des seules PME sénégalaises.
§ 7.2. Délimitation du champ de
l'étude
Notre étude sera axée sur le financement des PME
par le secteur bancaire et le secteur de la micro finance. Nous
étudierions le rôle et la place des PME dans l'économie
sénégalaise ainsi que l'environnement dans lequel ces
dernières évoluent.
Nous verrons également que la lourde fiscalité
constitue un obstacle à de nombreuses entreprises quant à
l'accès au financement, ce qui pourrait être à l'origine de
leur évolution dans le secteur informel et a conduit l'Etat à
prendre des mesures d'allègement fiscal mais aussi pousse de nombreux
entrepreneurs à se formaliser et à être compétitifs
dans tous les secteurs (agriculture, élevage, pèche, commerce,
artisanat, service, etc.).
Nous essayerons aussi d'identifier les créneaux porteurs,
les besoins et les contraintes de financement propres aux PME. Enfin nous
verrons les contraintes majeures à l'intervention
des institutions financières et les pistes exploratoires pour un
financement meilleur à moyen et long terme.
§ 7.3. Techniques d'investigation
La nécessité de réunir des informations dans
le cadre de la réalisation et la rédaction de notre
mémoire nous a permis de faire recours à diverses
stratégies d'investigation.
Nous pouvons citer :
- Types de données recherchées
Toutes les données recherchées auprès des
acteurs dans le cadre de la réalisation et la rédaction de notre
mémoire sont à caractères confidentiels extrêmement
importantes et de nature sensibles, des données chiffrées, des
données statistiques et diagrammes.
- Sources d'informations
Plusieurs sources ont concourues pour la réalisation et la
rédaction de notre mémoire.
Nous pouvons cependant citer :
L'étude documentaire qui nous a permis de consulter une
série d'ouvrages, de mémoires, d'articles et de revues tous
relatifs au financement des PME ;
Les travaux réalisés par différents auteurs
sur le financement des PME cités ci-dessus pour la revue
littéraire ;
La charte des PME au Sénégal qui porte sur la
définition, l'organisation et la structure de la PME. Il y a lieu de
noter que nous y avons tiré beaucoup d'informations pertinentes et nous
tenons à souligner que pour mieux vivre, la PME est tenue de se
conformer à ce document ;
Nous avons également eu à parcourir une
étude du Cabinet CMD Conseils sur « la diversification des PME
intégrant l'épargne des émigrés ». Cet
ouvrage nous a aidé dans nos recherches parce que traitant exclusivement
de l'élaboration d'un système de financement propre aux
PME ;
Le rapport final sur « la micro finance et le
financement des PME et MPE » de ISSA BARRO expert consultant au
Cabinet DCEG nous a significativement éclairé lors de nos
recherches en abordant de façon assez conséquente et explicite le
thème objet de notre étude ;
Le texte sur les accords de classement a beaucoup attiré
notre attention parce que traitant de la qualité du crédit
à accorder ainsi que des différents paramètres qui s'y
attachent ;
Le texte sur le dispositif prudentiel et tous les textes portant
sur la banque de manière générale nous ont aidé
à évoluer dans notre réflexion ;
Nous avons également assisté tout au long de notre
parcours professionnel à des conférences aminées par les
chefs du département du crédit ainsi que plusieurs cadres de la
banque selon leur domaine d'intervention. A ces conférences les
échanges ont été d'une importance notoire ;
Les entretiens directifs avec des spécialistes de la
finance et des cadres de banque dans notre démarche d'investigation
celons l'approche qualitative ;
Les imprégnations professionnelles avec le cadre du
Crédit Mutuel du Sénégal (CMS) qui ont abouti au
traitement d'un cas pratique. Ces entretiens nous ont permis de recueillir des
informations très importantes ayant contribué vivement à
la réalisation de ce mémoire ;
Les archives bibliothécaire de la BCEAO nous ont permis
de présenter en annexe le bilan financier de 2002 pour évaluer le
montant des investissements non financier alloué au financement des
entreprises et en particuliers les PME ;
Les recherches en ligne qui nous ont véritablement
enrichis.
- Méthode de recherche
Dans notre démarche d'investigation nous avons
essentiellement privilégié l'approche qualitative qui consiste
à recueillir des opinions et perceptions sur la base d'outils favorisant
la discussion et la prise de position.
- Outils de collecte
Compte tenu de nos moyens très limités et des
difficultés d'obtenir un entretien avec les responsables de PME et
acteurs de la finance, nous avons utilisés plusieurs outils de collecte
dans le but de recueil d'opinions dont les thèses gravitent autours du
financement de PME au Sénégal objet de notre étude.
Nous pouvons citer :
Grille d'observation sur l'évolution des dispositions
réglementaires et textes sur le dispositif prudentiel ; les accords
de classement qui vont nous permettre de faire l'analyse de la qualité
du crédit à accorder ainsi que des différents
paramètres qui s'y attachent ;
Guide d'entretiens avec des spécialistes de la finance et
des cadres de banque dans notre démarche d'investigation celons
l'approche qualitative ;
L'observation directe nous a permit de nous rapprocher
auprès de différentes IF et IMF notamment auprès du CMS et
de la BCEAO pour observer et analyser les opérations de crédits
avec les PME ;
Egalement nous avons fait usage d'outil de base :
Ordinateur, internet, imprimante et reliure pour la réalisation et la
rédaction de notre mémoire.
§ 7.4. Difficultés rencontrées
Durant notre étude, nous avons rencontré un certain
nombre de difficultés.
Il s'agit de la difficulté :
- de trouver des documents traitant de manière
groupée tous les concepts contenus dans le thème de
recherche ;
- d'identifier des sites internet qui donnent des informations
sur le sujet parce que la majorité des sites s'intéressent au cas
des pays développés ;
- d'avoir les moyens financiers pouvant couvrir les frais de
déplacement des entretiens, des impressions et photocopies ;
- d'avoir des rendez-vous d'entretien avec des responsables des
banques et PME.
A toutes ces difficultés s'ajoute l'inaccessibilité
de certains documents des services concernés du fait de leur
caractère confidentiel.
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