Section 4 : ANALYSE DES INDICATEURS DE GESTION DE
RISQUE
PAR LA FINCA-RDC
Dans cette partie, nous allons tenter d'analyser le risque par la
méthode des ratios qui permettent d'identifier le métier de
FINCA-RDC.
4.1. EVOLUTION DES DEPOTS ET DES PRETS (DALLARS AMERICAINS)
Tableau 8 : Evolution des dépôts et des
prêts (En dollars Américains)
|
Rubriques
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
Dépôts
|
3.018.785
|
4.197.295
|
7.281.673
|
10.421.289
|
13.366.237
|
|
Var. en val. abs.
|
|
1.178.510
|
3.084.378
|
3.139.616
|
2.944.948
|
|
Variation en %
|
|
39,0392
|
73,4849
|
43,1167
|
28,2590
|
|
Prêts
|
8.340.242
|
10.054.948
|
14.919.831
|
18.857.564
|
22.817.847
|
|
Var. en val. abs.
|
|
1.714.706
|
4.864.883
|
3.93.733
|
3.960.283
|
|
Variation en %
|
|
20,5594
|
48,3830
|
26,3926
|
21,0010
|
|
Rapport Prêt/Dépôt
|
2,76278
|
2,39558
|
2,04896
|
1,80952
|
1,70713
|
|
En termes de %
|
276,2781
|
239,5578
|
204,8956
|
180,9523
|
170,7126
|
Source : Tableau élaboré par nous-même
sur base des rapports annuels de FINCA-RDC
Dans ce tableau nous constatons que les dépôts
ont augmenté durant notre période d'étude, respectivement
de 39,03% en 2009 ; 73,48% en 2010 ; de 43,12% en 2011 et de 28,26% en 2012
tandis que les prêts ont augmenté de 20,55% en 2009 ; de 48,38% en
2010 ; de 26,39% en 2011 et de 21% en 2012.
Cependant, nous constatons dans ce tableau une
décroissance importante des dépôts de 2010 à 2011,
ceci est dû à une instabilité politique (les
élections de 2011), qui avait créée un grand doute au
près des clients de FINCA-RDC, qui ont bien voulu
thésaurisé leurs fonds que de les déposer dans
l'institution.
En ce qui concerne le Ratio Prêts/Dépôts,
celui-ci indique que les prêts sont largement supérieurs aux
dépôts et de ce fait la FINCA-RDC court tellement de risque, car
elle est en une très grande insuffisance de réserve (ou elle est
besoin de réserve), respectivement de 176,28% en 2008 ; de 139,56% en
2009, de 104,90% en 2010 ; de 80,95% en 2011 et de 70,71% en 2012.
66
Graphique 7 : Evolution des
dépôts et des prêts
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
5 000 000
-
2008 2009 2010 2011 2012
Dépôts Prêts
Source : Elaboré par nous-même sur base des
rapports annuels de FINCA-RDC
Dans ce graphique, nous voyons d'avantage l'augmentation des
dépôts et des prêts pendant la période de notre
étude.
Ce graphique fait également apparaitre clairement que
les prêts sont largement supérieurs aux dépôts durant
toute la période de notre analyse.
4.2. PRODUIT NET BANCAIRE ET RATIO DE RENTABILITE
FINANCIERE Tableau 9 : Produit net bancaire et ratio
de rentabilité financière
|
Rubriques
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
Résultat net ($)
|
506.393
|
1.084.178
|
1.956.542
|
3.191.686
|
2.522.377
|
|
Fonds propres($)
|
1.554.862
|
2.639.040
|
4.595.503
|
7.787.269
|
8.685.582
|
|
Rté financière (absol.)
|
0,326
|
0,411
|
0,426
|
0,410
|
0,290
|
|
Rté financière (%)
|
32,568
|
41,082
|
42,575
|
40,986
|
29,041
|
|
Evol. de la Rté financ (%)
|
|
8,514
|
1,493
|
-1,589
|
-11,945
|
|
|
|
|
|
|
|
Produit net bancaire
|
5.642.070
|
7.255.204
|
9.514.343
|
13.785.863
|
15.691.556
|
|
Evolution de PNB
|
|
1.613.134
|
2.259.139
|
4.271.520
|
1.905.693
|
|
Evolution en %
|
|
28,591
|
31,138
|
44,896
|
13,824
|
Source : Tableau élaboré par nous-même
sur base des rapports annuels de FINCA-RDC
Dans ce tableau la rentabilité financière est
satisfaisante durant toute la période de notre analyse. En effet, les
résultats dégagés sont positifs, ce qui permet à la
FINCA-RDC de disposer des fonds nécessaire pour sa survie.
Blaise CISUAKA
Mémoire de fin de cycle
67
Elle bénéficie donc d'une marge de
sécurité qui rassure d'autant ses actionnaires et les autres
partenaires. C'est donc un signe de solidité financière et d'une
bonne gestion des ressources financières permettant d'assurer la
pérennité des ses activités.
Il est aussi important de montrer qu'à l'exception de
l'année 2012, le produit net bancaire de FINCA-RDC a augmenté
à plus de 25% chaque année.
Graphique 8 : Evolution du Produit Net Bancaire
(PNB)
16000000
14000000
12000000
10000000
4000000
8000000
6000000
2000000
0
2008 2009 2010 2011 2012
Produit net bancaire
Produit net bancaire
Source : Elaboré par nous-même sur base des
rapports annuels de FINCA-RDC.
Ce graphique a également bien démontré
l'évolution de Produit Net bancaire de la FINCA-RDC pendant notre
période d'analyse.
Blaise CISUAKA Mémoire de
fin de cycle
Blaise CISUAKA Mémoire de
fin de cycle
68
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