2. Problématique
A l'heure de la globalisation, le développement
économique des Etats repose sur les institutions financières
notamment les banques sans lesquelles les marchés monétaires ne
seraient pas capables de transférer les fonds aux opérateurs
économiques à capacité de financement vers ceux qui ont
des projets d'investissement.
Le crédit a une importance considérable dans les
économies modernes. Il facilite les échanges et stimule la
production, amplifie le développement et enfin, joue le rôle
d'instrument de création de monnaie7, comme le souligne
GAUDAMINE G et MONTIER J.
Toutefois, le crédit accordé par le
système bancaire peut aboutir soit à la création, soit
à la destruction de la monnaie. Dans un cas comme dans l'autre, le
système économique n'en reste pas indifférent.
En effet, chaque crédit octroyé
représente un risque pour l'emprunteur d'une part s'il n'arrive pas
à le rembourser et pour l'organisme préteur lorsqu'il n'arrive
pas à récupérer son argent d'autre part.
5 MABI MULUMBA. E., les banques commerciales
faces aux mutations structurelles de l'économie Zaïroise ;
centre de recherche Pédagogique (CRP) institut de Recherche Economique
et Sociales.
6 MBAMBU. J., Mémoire : La relance de
système bancaire congolais et la maximisation des recettes
d'exploitation des petites et moyennes entreprises, 2007.
7 CAUDAMINE. G., et MONTIER. J., La Gestion
financière de l'entreprise, PUF, Paris, 2005, P. 32.
[4]
Rouabah A. qui dans son ouvrage aborde le sujet sur la
rentabilité est le déterminant ultime du succès ou de
l'échec d'une institution. Elle mesure la capacité d'une banque
à créer de la valeur. La rentabilité est également
une mesure quantitative du succès du management dans les domaines
clés qui sont le contrôle des frais généraux et la
capacité à générer des revenus8.
L'analyse des performances bancaires, notamment en termes de
rentabilité, est d'un grand intérêt, ne serait-ce que pour
permettre aux banques de mieux appréhender les facteurs qui agissent sur
leur rentabilité et de leur offrir ainsi de meilleurs leviers d'action,
de contrôle et de prévision.
Le secteur bancaire en république démocratique
du Congo est en pleine croissance. Longtemps caractérisé par un
faible de taux de pénétration, il affiche aujourd'hui un
réel dynamisme.
La rentabilité des banques africaines reste globalement
stable selon l'analyse de Moody's avec un rendement des capitaux propres avant
impôts d'environ 16,5% et un rendement des actifs de 1,9%.
Cependant, le secteur bancaire en RDC a du mal à
contrebalancer l'augmentation de son coefficient d'exploitation ainsi que la
dégradation de son portefeuille crédits. Ces différents
facteurs expliquent la baisse très marquée du résultat net
et de la rentabilité du secteur9.
Et une autre étude menée également par le
cabinet Deloitte, concernant l'année 2016 sur la situation du secteur
bancaire en RD Congo relève une faible rentabilité
financière (ROE) du secteur mais positive soit 1% ainsi qu'une
rentabilité de l'actif (ROA) de 0.1%. Cette faible rentabilité du
secteur indique donc une faible création de valeur pour les apporteurs
des capitaux10.
8 ROUABAH A, 2006. L'identité de
pêcheur et l'interaction entre l'inflation et la rentabilité des
actions: l'importance des régimes sous-jacents aux marchés
boursiers », P 18, Banque centrale du Luxembourg.
9 Rapport Deloitte, 2018.
10 Rapport Deloitte, 2017.
[5]
L'idée majeure de ce travail est d'analyser les
déterminants d'octroi de crédit dans une institution
financière bancaire et de mesurer son impact sur la rentabilité
de la Banque Commerciale du Congo, BCDC en sigle.
Plus exactement, il serait d'analyser la politique d'octroi
des crédits et son impact qu'a sur la rentabilité de la BCDC
durant une période allant de 2010 à 2018, une institution
bancaire installée en RD Congo. Il s'agit de démontrer que la
politique d'octroi des crédits mise en place impacterait
significativement la rentabilité de la BCDC.
Au regard de l'objectif que nous nous sommes fixé, il
sied de poser de base de notre recherches qui en posant de question suivantes
:
? La politique d'octroi de crédit est-il fortement
corrélée à la rentabilité de la
Banque Commerciale du Congo de 2010 à 2018 ?
? La politique d'octroi de crédit a-t-il
impacté sur la rentabilité de la BCDC pendant toute la
période sous étude ?
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