Problématique du financement des PME par les établissements bancaire : cas de Coris bank

ANNEXE 4 : Les typologies de financements proposés aux PME à CORIS BANK

Crédits de trésorerie ou par caisse	Crédits ou engagements par signature
	1-Cautions
1-Crédits de fonctionnement
	1.1cautions fiscales ou en douane
- Les facilités de caisse
- Les découverts bancaires	- L'entrepôt fictif
- Les crédits de campagne	- L'admission temporaire
- Les crédits relais	- Les obligations cautionnées
- Les avances sur marchés ou sur décompte	- L'acquit à caution
- Les avances sur marchandises	- La lettre de garantie pour absence de document
2-Crédits d'investissements	- Le crédit d'enlèvement
- Les crédits de Moyen terme
	1.2cautions sur marchés
- Les crédits de long terme
	- La caution provisoire
	- La caution définitive ou de bonne fin
	- La caution d'avance de démarrage
	- La caution de retenue de garantie
	- La caution pour enlèvement marchandises
	2-Aval d'effet de commerce
	3-Crédit documentaire(Credoc)
	- Credoc irrévocable
	- Credoc révocable
	- Credoc irrévocable et confirme
	- Credoc transférable

Source : Données rassemblées par l'auteur, 2010

ANNEXE 5 : Questionnaires aux gestionnaires de PME-PMI à CORIS BANK.

NEZIEN Théophile Fabrice

Université Saint Thomas d'Aquin FASEG

QUESTIONNAIRE (ORALE) soumis aux 5 gestionnaires de PME-PMI pendant les entretiens tenus du 1^er au 15 Août 2010.

1 - Le dernier semestre⁷ a, semble t-il été relativement pas très satisfaisant en terme d'octroie de crédits à votre clientèle. Comment étaient vos relations avec la clientèle durant cette période ?

2 - Peut- on estimer les demandes de financements que vous avez enregistrez durant cet intervalle de temps ?

3 - Environ combien sont les entreprises pour qui, ces demandes n'ont pas abouti ?

4 - Quelles étaient les spécificités de ces entreprises ? (la forme juridique et le chiffre d'affaires essentiellement) ?

5 - Quel était le type de crédit que sollicitaient ces entreprises : ~ Crédit d'investissement ?

. Crédit de fonctionnement ?

. Crédit par signature ?

6 - Quelles sont les raisons qui ont prévalu au rejet de ces demandes de financement ?

. Avez-vous confiance au client ?

. Es ce un problème de garantie ?

. Es ce parce que le risque est trop élevé ?

. L'entreprise présente-elle de bonnes caractéristiques ? (Situation financière)

. Le compte courant de l'entreprise est-il mouvementé ? . L'entreprise est-elle engagée auprès d'autres banques ? ~ L'entreprise exerce t-elle dans des secteurs considérés à haut risque ?

~ L'entreprise est t-elle bien dirigée ?

. Autres facteurs non énumérés.

7 - La responsabilité peut-elle être attribuée à l'entreprise toute seule ?

8 - Quelle est la part de responsabilité de la banque ?

⁷ Entretiens tenus entre le 1^er et le 15 Août 2010.

TABLE DES MATIERES

DEDICACE ii

REMERCIEMENTS iii

SOMMAIRE iv

SIGLES ET ABREVIATIONS v

LISTE DES TABLEAUX ET GRAPHIQUES vi

INTRODUCTION GENERALE 1

CHAPITRE 1 : APPROCHE THEORIQUE DU FINANCEMENT DES PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES (PME) 7

SECTION 1 : ASPECT GENERAL DES PME 7

I : Contexte historique 7

II : Définition 9

SECTION 2 : ANALYSE DES BESOINS FINANCIERS DES PME 11

I : Le besoin d'investissement 11

II-Le Besoins en Fonds de Roulement(BFR) 12

SECTION 3 : LE FINANCEMENT 13

I-Définition 13

II-Sources et structures de financement 13

II-1 Les sources de financement. 13

II.1.1 : Les sources internes de financement 14

II.1.2 : Les sources externes de financement : les capitaux d'emprunt 14

II.2 : Les structures de financement des PME 17

II.2.1 : Les établissements financiers bancaires 17

II.2.2 : Les établissements financiers non bancaires 18

SECTION 4 : LES FONDEMENTS THEORIQUES DU FINANCEMENT DES PME 19

I : L'apport de l'économie de l'information 19

II : Approche de la théorie de l'agence 21

CHAPITRE 2 : CADRE METHODOLOGIQUE DE L'ETUDE 23

SECTION 1: PRESENTATION GENERALE DE CORIS BANK 23

I: Historique 23

II : Missions et domaines d'activités de la banque 24

III : Organisation 25

SECTION 2 : PROCESSUS DE FINANCEMENT DES PME PAR LA BANQUE 26

I : Les conditions d'accessibilité aux crédits 26

II : L'introduction de la demande de financement 26

III: L'Analyse du dossier de financement 27

III.1 : Le montage du dossier par le gestionnaire de la PME -PMI. 27

III.2 : La décision du comité de crédit 28

IV : La mise en place du crédit. 28

IV.1 : Le contrôle et le respect de la procédure d'approbation des crédits. 28

IV.2 : La matérialisation des garanties (en cas de nécessité). 28

IV.3 : La validation et le suivi du crédit 29

SECTION 3 : TECHNIQUES DE COLLECTE DES DONNEES 30

I. L'observation 30

II. Les entrevus suivi de l'enquête 30

III. La recherche documentaire 31
CHAPITRE 3 : APPROCHE EMPIRIQUE DU PROBLEME DE FINANCEMENT : ANALYSE DES RESULTATS ET RECOMMANDATIONS. 32

SECTION 1 : PRESENTATION DES RESULTATS 32

SECTION 2 : ANALYSE DES RESULTATS 35

I: Analyse de la réticence de la banque 35

I.1: Le Problème du risque 35

I.2 : La question de la Garantie 38

I.3 : La gouvernance des entreprises 43

I.4 : L'influence du cadre règlementaire 45

I.5 : L'inadaptation des ressources de la banque 46

II: Les entraves a l'accès au crédit par les PME 47

II.1 : Le coût du crédit 47

II.2 : L'environnement des affaires 49

II.3 : Le poids du secteur informel 50

SECTION 3 : PISTES EXPLORATRICES POUR LE FINANCEMENT DES PME. 52

I : Discussion de quelques mécanismes déjà proposés. 52

II : Propositions d'actions. 53

III : Mesures d'accompagnement 55

CONCLUSION GENERALE 57

BIBLIOGRAPHIE 60

LISTE DES ANNEXES 62

ANNEXE 1 : Tableau descriptif des PME en fonction de leurs catégories 63

ANNEXE 2 : Secteurs d'activités des PME au Burkina Faso 64

ANNEXE 3 : Les structures de financement des PME au Burkina Faso 65

ANNEXE 4 : Les typologies de financements proposés aux PME à CORIS BANK 66

ANNEXE 5 : Questionnaires aux gestionnaires de PME-PMI à CORIS BANK. 67

TABLE DES MATIERES 68