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Etapes
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Acteurs
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Outils
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Commentaires
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Réunion de lancement de la phase de
réalisation
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Présentation des auditeurs
Composition de l'équipe de travail
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Auditeurs
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Tour de table
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Objectifs et périmètre de la
mission
Commentaire sur l'ordre de mission
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DAC Auditeurs
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Présentation orale ou visuelle
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Méthodologie de conduite de la
mission
Echanges autour des différents points avec les
audités
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DAC
Auditeurs
Audités
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Présentation orale ou visuelle
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Présentation de la méthodologie de conduite de
la mission : planification, réalisation, recommandation
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Objectifs d'audit
Présentation des objectifs d'audit :
- s'assurer du choix sans biais du meilleur prestataire
qualité/prix
- s'assurer du degré de réalisation du site web
et ses fonctionnalités selon le calendrier établi
- s'assurer de l'efficacité des fonctionnalités par
rapport aux résultats attendus
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DAC
Auditeurs
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Présentation visuelle ou orale
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Les objectifs de la mission (lettre de mission) et les
objectifs d'audit sont expliqués aux audités
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Programme de travail
Planning prévisionnel de tous les programmes des phases
réalisation et communication
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Auditeurs
Audités
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Présentation visuelle ou orale
Echanges sur les dates à retenir
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Déroulement du programme de travail pour les phases
réalisation et communication
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Constitution des preuves d'audit
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Réalisation des tests
d'audit
Vérification de la qualité des preuves
présentées
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Auditeurs
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Questionnaire
Entretiens
Observations
Examen documentaire
Etc.
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Les auditeurs examinent chaque preuve présentée
par les audités, en les confirmant ou en y mettant des
réserves
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Evaluation des résultats des tests
d'audit
Utilisation du questionnaire de contrôle interne
(QCI)
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Auditeurs
Audités
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Fiches de tests
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« Un contrôle du degré de
réalisation des mesures est instauré mais il n'est pas
exécuté périodiquement » peut être une
observation des auditeurs
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Elaboration des conclusions
Recensement des points forts et des points faibles
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Auditeurs
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Les auditeurs relèvent les points forts et les points
faibles du dispositif
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Validation les preuves d'audit
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Valider les preuves d'audit
S'assurer que les informations fournis sont fiables et
pertinentes
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Auditeurs
Audités
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Fiches de test
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Il s'agira d'une validation définitive
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Analyse des causes etélaboration des
recommandations
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Analyse des causes
Analysedes causes des dysfonctionnements constatés
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Auditeurs
Audités
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Diagramme Cause / Effet
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« Le responsable chargé du contrôle est
trop occupé par les opérations courantes »
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Formulation des recommandations
Recommandations de la mission pour remédier aux
dysfonctionnements constatés
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Auditeurs
Audités
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Processus de résolution de problème
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Une ou plusieursrecommandations sont formulées
individuellement pour chaque dysfonctionnement
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Documenter les observations d'audit
Elaboration des FRAP pour documenter chaque observation
réalisée
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Auditeurs
Audités
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FRAP, feuille de révélation et d'analyse des
problèmes
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Les FRAP vont recenser les faits, les causes, les
conséquences et les recommandations correspondantes
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