I.2.3.2. Les types des crédits selon le degré de
libéralité des banques
Selon le degré de libéralité des banques,
on distingue les crédits mobilisables des crédits non
mobilisables. Au Burundi, on parle des crédits mobilisables lorsque la
banque centrale autorise à une banque de débloquer un
crédit et lui donne en même temps son accord sur le refinancement
d'une partie du crédit.
L'autre partie que la banque centrale n'accepte pas de
refinancer est appelée crédit non mobilisable.
I.2.3.3. Les types des crédits selon leur objet
Tout banquier a besoin de savoir ce qu'en est de l'utilisation
du crédit sollicité par son client. C'est pourquoi il exige
à l'emprunteur d'indiquer ses projets afin que le banquier puisse savoir
s'il vaut la peine de les financer.
On distingue, généralement, selon l'objet du
crédit :
- les crédits d'exploitation ;
- les crédits d'investissement
a) Les crédits d'exploitation
Ces crédits sont destinés à :
- faciliter les approvisionnements (c'est-à-dire les
biens et les services nécessaires à la fabrication) ;
- permettre la transformation des matières et
fournitures en produits finis (c'est-à-dire permettre l'acquisition de
ces matières et fournitures et le paiement du personnel de
l'usine) ;
- faciliter la commercialisation des biens produits ou
achetés en finançant les frais de livraison, d'après
vente, de publicité, etc.
Nous constatons que ces crédits ont une durée
courte car le cycle d'exploitation d'une entreprise est
généralement inférieur à une année.
b) Les crédits d'investissement
Ils sont destinés à l'acquisition soit des
investissements corporels (machines, matériels et outillages, etc.) soit
des investissements incorporels (financement de frais d'établissement,
le financement des dépenses de recherche et de développement,
l'achat ou la mise en place du fonds de commerce, etc.)
I.2.3.4. Les types des crédits selon leur forme
Cette typologie est définie suivant le degré de
liberté dans l'utilisation de ces crédits.
Ainsi on distingue :
- Les crédits liés au projet dont les
bénéficiaires n'ont pas le plein droit d'en utiliser à
leur gré. Le prêteur les leur donne après qu'ils aient
présenté le projet à financer et les bailleurs de fonds
analysent la viabilité et la fiabilité du projet pour accorder le
financement. Son niveau dépend principalement du volume d'investissement
ainsi que du schéma de financement intérieur et celui attendu de
l'extérieur. Ces genres de crédits sont les plus octroyés
aux PVD. Ils bénéficient de ces crédits à des fins
précises et clarifiés par les bailleurs de fonds.
- Les crédits non liés dont l'utilisation par le
bénéficiaire est libre. Il ne doit pas présenter des
projets aux bailleurs c'est le genre le plus rare dans les pays pauvres.
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