III.1.1.2 Indicateurs de qualité du
portefeuille
L'évaluation de la performance par rapport à la
qualité du portefeuille d'une entreprise comme l'association PADME
revient à déterminer ses indicateurs de qualité à
savoir :
- Le portefeuille classé à risque
Il regroupe le montant de solde du principal de tous les
prêts dont au moins un remboursement est dû et reste impayé
depuis un nombre de jour établi
- Taux de provisions pour créance en souffrance
Indique dans quelle mesure le portefeuille classé à
risque est couvert par la provision pour créances douteuses de l'IMF.
- Taux de perte sur créances
Il représente le pourcentage des prêts de l'IMF qui
ont fait objet d'un abandon de créance et dont le montant à
été déduit du solde du montant brut du portefeuille de
prêts car il est peu probable qu'il puisse être
remboursé.
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des institutions de micro finance : cas du PADME-Bénin
Tableau 4:Indicateurs de qualité
du portefeuille
|
N°
|
Nom de
l'indicateur
|
Formule de calcul
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
Normes BCEAO
|
|
1
|
portefeuille classé à risque
|
Encours des prêts
comportant un
retard d'au
moins
90j
|
5,51%
|
6,32%
|
10,12%
|
10,71%
|
Inférieur à 3%
|
|
Montant total brute
du portefeuille de
prêts
|
|
2
|
Taux de
provisions pour
créance en
souffrance
|
Provision pour
créance en
souffrance
|
61 ,84%
|
68,14%
|
55,83%
|
55,14%
|
Supérieur ou égale à 40%
|
|
Montant total brute
de créance en
souffrance
|
|
3
|
Taux de perte sur créances
|
Montants des
crédits passés en
perte
|
4,01%
|
2,86%
|
2,63%
|
2,46%
|
Inférieur à 2%
|
|
Montant brut
moyen du
portefeuille de prêts
|
Source: Réalisé
à partir des rapports annuels du PADME, Août 2012
Réalisé et soutenu par Germaine A. M. SANTOS 2013
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III.1.1.3 Indicateur
d'efficacité/productivité
L'évaluation de la performance par rapport à la
viabilité d'une entreprise comme l'association PADME revient à
déterminer ses indicateurs de viabilité qui sont :
- Productivité des agents de crédits
Indique le nombre de dossiers traités par chaque
responsable de prêts. - Productivité du personnel
Mesure la productivité d'ensemble du total des effectifs
de l'IMF au niveau de la gestion des clients qui détiennent un
prêt en cours et contribuent de ce fait aux produits financiers de
l'IMF.
- Charges d'exploitation
Comprends toutes les charges administratives et de personnel
- Charges de personnel
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viabilité des institutions de micro finance : cas du
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Tableau 5 : Indicateur
d'efficacité/productivité
|
N°
|
Nom de
l'indicateur
|
Formule de calcul
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
Normes BCEAO
|
|
1
|
Productivité des
agents de crédits
|
Nombre
d'emprunteurs actifs
|
481
|
467
|
402
|
320
|
Supérieur à 130
|
|
Nombre d'agents de
crédit
|
|
2
|
Productivité du
personnel
|
Nombre de clients
actifs
|
152
|
196
|
190
|
180
|
Supérieur à 116
|
|
Effectifs
|
|
3
|
Charges
d'exploitation
|
Montant des charges
d'exploitation
|
21,13%
|
35,35%
|
31 ,32%
|
26,55%
|
Inférieur ou égale à 35%
|
|
Montant brut moyen
du portefeuille de
prêts
|
|
4
|
Charges de
personnel
|
Montant des charges
de personnel
|
6,48%
|
5,92%
|
6 ,91%
|
8 ,94%
|
Inférieur à
5%
|
|
Montant brut moyen
du portefeuille de
prêts
|
Source : confectionné à
partir des rapports annuels du PADME
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