2.2.4. Bilan de l'Exercice 2003
Tableau N°7: Présentation du
bilan, Exercice 2003
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
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243481870
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Capitaux propres
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240657084
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Terrains
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907422
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Capital social
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12161473
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Autres immobilisations, corporelles
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358944945
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Report à nouveau
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149277047
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Amortissement
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119086497
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Résultat de la période à affecter
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56667398
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Autres immobilisation, corporelles en cours
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1170000
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Subvention d'équipement
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22551166
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Avance et acomptes sur commande d'immobilisations en cours
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236000
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Dette à long et moyen terme
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167827436
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Prêt et autres créances à long et moyens
termes
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1310000
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Provision pour charges et pertes
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167827436
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Valeurs exploitation
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37887149
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Dettes à court terme
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497034919
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Valeurs réalisables
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506569470
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Fournisseurs
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10896341
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Fournisseurs avances et acomptes versés
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2197280
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Clients avances et acomptes reçus
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107041637
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Clients
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45262789
|
Etat et organismes africains ou internationaux
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30918238
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Comptes de régularisation
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343765798
|
Autres créanciers
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148169058
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Compte d'attente
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115343603
|
Compte d'attente
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931687
|
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Valeurs disponibles
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117580950
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Banque avance reçues
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198923893
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Banques et chèques postaux régies d'avance,
accréditif
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19644465
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Virements internes
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154065
|
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Caisse
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90788579
|
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|
Virements internes
|
7147906
|
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|
|
Total
|
905519439
|
Total
|
905519439
|
Source : Rapport annuel de la
RNP, Exercice 2003
2.2.4.1. Calcul de la situation nette
Formule
Situation nette : Actif- Dettes (DLT+DCT)
=905519439-(167827436+497034919)
=664862355
Tableau N°8 : Les grandes masses
bilantaires, Exercice 2003
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
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243481870
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Capitaux Permanents
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408484520
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Valeurs circulantes :
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Dettes à court terme
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497034919
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Valeurs d'exploitation
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37887149
|
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Valeurs réalisables
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506569470
|
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|
Valeurs disponibles
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117580950
|
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Total
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905519439
|
Total
|
905519439
|
|
|
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2.2.4.2. Calcul du fonds de roulement
1°Formule du haut du bilan
Fonds de Roulement =Capitaux
Permanents-Actifs immobilisés
= 408484520- 243481870
= 165002650
2°Formule du bas du bilan
Fonds de Roulement =Actif circulant-Dettes
à Court terme
= 662037569- 497034919
=165002650
2.2.4.3. Calcul des ratios
a. Ratio de liquidité générale :
(VE+VR+VD)/ DCT =
(37887149+ 506569470
+117580950)/ 497034919
=1,33
b. Ratio de liquidité réduite : (VR+VD)/
DCT
= (506569470 +117580950)/ 497034919
=1,25
c. Ratio de liquidité immédiate : VD/ DCT
= 117580950)/
497034919
= 0,23
d. Ratio d'endettement : Capitaux propres /Capitaux
permanents
= 240657084/ 408484520
= 0,58
| 
