REMERCIEMENTS
Je tiens tout d'abord à exprimer toute ma gratitude
à mon directeur de thèse, Monsieur Abdelkader Boudrigua
pour la confiance et la liberté qu'il m'a accordé tout
au long de mon projet de fin d'étude. Je ne peux trouver les mots pour
exprimer mes remerciements à toute l'équipe de
L'Université Tunis Carthage et en particulier notre
chère et unique Madame Jihene Redissi.
Je suis particulièrement reconnaissante à
Monsieur Borhene Chebbi pour ses critiques pertinentes et ses
suggestions qui m'ont été d'une grande utilité. Son
dynamisme et ses compétences professionnelles m'ont permis d'avancer et
de mener à bien cette étude. J'adresse également mon
remerciement à toute l'équipe Mazars en particulier à
Hanen Riahi qui a été toujours présente
pour m'encourager à avancer et me fournir la documentation
nécessaire pour finaliser ce projet.
Je ne manquerai pas d'exprimer toute ma grande reconnaissance
aux responsables de la Banque Centrale de la Tunisie, Monsieur Nabil
FelFel adjoint du directeur de la supervision bancaire ainsi que
Moncef Boudaoura ancien inspecteur général, pour
leurs soutiens et leurs conseils avisés.
A mes chers parents, qui m'ont soutenu par tant d'amour et
d'affection, nulle dédicace ne peut exprimer ce que je leurs dois, et
aucun mot ne serait assez pour témoigner de l'étendue de
sentiments que j'éprouve à leur égard. A mes soeurs
Sana et Sandra, mon frère
Walid ainsi que mon âme soeur Khalil Hamda
qui ont toujours été à mes côtés et
qui n'ont jamais cessé de me soutenir, m'assister et m'encourager. A mes
amis et tous ceux que j'aime et qui me sont chers essentiellement Malek
Ben Yedder et Marwa Borgi .
Je dédie ce travail en témoignage de mon grand
amour, ma profonde reconnaissance et ma gratitude infinie.
2015-2016
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2015-2016
Introduction :
Les établissements bancaires sont au coeur du
financement de l'activité économique de par leur rôle
d'intermédiaire entre les épargnants et les emprunteurs. Leurs
activités d'intermédiation les exposent à plusieurs
risques entre autres le risque de liquidité. La solidité du
système bancaire constitue une préoccupation mondiale et retient
de plus en plus l'attention des régulateurs internationaux.
Les autorités internationales, en l'occurrence le
Comité de Bâle, ont mis en place des normes internationales de
supervision bancaire, où les banques sont tenues de les respecter pour
garantir la stabilité du système financier. Les recommandations
de Bâle sont revues régulièrement pour devenir peu à
peu une obligation harmonisée à l'ensemble des banques. En effet,
les banques disposant d'une situation financière dégradée
et d'une liquidité insuffisante pour faire face aux différentes
contraintes auxquelles elles sont exposées, pourront provoquer une crise
bancaire. Pour éviter ces crises, les banques gèrent leur
incertitude en choisissant le type de financement selon un arbitrage entre
« risque rendement» et en respectant nécessairement les
réglementations prudentielles imposées pour mieux gérer
les différents risques tels que le risque de liquidité, le risque
de marché et le risque de crédit. La crise de 2007 nous a fait
découvrir que la liquidité n'est pas acquise et qu'une
pénurie de liquidité peut très rapidement se transformer
en problème de solvabilité pour certaines institutions
financières. En effet, tous les établissements financiers ont
montré leur faiblesse pendant la période de tension,
caractérisée par leur insuffisance de liquidité et un
manque de confiance les uns envers les autres. L'objectif de ce rapport est de
présenter les réglementations prudentielles bâloises en
mettant l'accent sur le ratio de liquidité imposé par les
régulateurs. La problématique sera d'identifier la politique
appliquée pour l'encadrement de la liquidité au niveau des
banques tunisiennes. En guise d'introduction, une revue de littérature
des réglementations prudentielles aura pour objectif de donner un
éclairage théorique. Puis dans un second temps, j'entamerai une
explication détaillée par rapport aux convergences
remarquées entre les normes appliquées par la banque centrale de
la Tunisie et aux normes édictées par le comité de
Bâle en rajoutant une comparaison entre les ratios appliqués avant
la mise en place des nouvelles réglementations.
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