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La mesure du risque de crédit à  la Banque Togolaise de Développement: approche par le stress- testing

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par Abdel Razak BOUKARI
Université de Lomé Togo - Diplôme d'études supérieures bancaires et financières 2011
  

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Chapitre 2: La gestion du risque de crédit et les facteurs de risque extrêmes à la BTD

1 Gestion du risque de crédit à la BTD :

La gestion du risque de crédit telle que pratiquée par la BTD est une gestion classique en trois phases : gestion ex-ante, traitement du risque et la gestion ex-post.

1.1 Gestion ex-ante :

Comme toute politique visant à maîtriser le risque, le management du risque de crédit à la BTD s'attache à le prévenir et au pire des cas à le gérer sans qu'il ne puisse avoir une incidence trop importante sur son activité. La politique de la BTD est fondée sur le sens de l'organisation de la prévention, c'est-à-dire la mise en oeuvre des moyens techniques, humains et organisationnels destinés à éviter la survenance du risque.

La banque n'accepte un risque que lorsqu'elle estime qu'il ne se réalisera pas ou que les chances de réalisation sont limitées. Elle n'a pas, lorsqu'elle finance un projet qu'elle estime porteur, à endosser les risques de l'entrepreneur. Elle cherche au contraire à s'en prémunir notamment en exigeant des garanties dont l'objet consiste précisément à limiter les conséquences financières de la réalisation du risque.

Cependant, la BTD est pleinement consciente du fait que malgré toutes ses précautions, certains de ces risques qu'elle a acceptés se réaliseront.

Elle a mis en place une organisation qui passe par différentes étapes à savoir la détection, la limitation et la couverture des risques. En somme, la quête de la maîtrise du risque de crédit au sein de la BTD s'articule autour de la mise en oeuvre d'une gestion préventive des risques d'une part, d'autre part, d'une organisation réactive centrée sur l'efficacité du traitement curatif du risque.

La constitution du portefeuille de la banque se fait à travers une gestion sélective des clients à financer. Les éléments de sélection sont entre autres : l'expérience des dirigeants de l'entreprise, les états financiers audités par des cabinets agréés, le chiffre d'affaire des exercices précédents et la structure financière.

Le chargé d'étude instruit le dossier de crédit qui prend en compte la situation financière de l'entreprise, l'analyse sectorielle, l'analyse des risques inhérents au secteur et la qualité des garanties. Une fois le dossier étudié, il reçoit le visa du responsable du service étude du crédit et du chef de la division des études du crédit. Il est ensuite transmis au directeur des engagements.qui donne à son tour son avis et, en dernier ressort, l'avis de la direction de la banque ou du conseil d'administration est requis selon les habilitations.

Quant à la division du recouvrement et du contentieux, il vérifie la régularité des garanties et le service de l'administration des prêts assure la mise en place du crédit. Le dossier de crédit, avant donc d'être approuvé, passe par différents niveaux d'analyses motivées. Une fois le dossier approuvé et les lignes de crédit mises en place, les décaissements font l'objet également d'établissement de tickets qui doivent être à la fois approuvés par l'administration de crédit, le risque, la direction générale au regard de l'encours du client, des lignes accordées et d'éventuelles garanties adossées à ces lignes. Toute cette procédure a pour but de sécuriser les opérations de la banque, de mieux les suivre et surtout d'assurer un recouvrement total des différents concours accordés aux clients.

L'objectif pour la banque en accordant des financements aux entreprises est de s'assurer de leur capacité à rembourser les crédits. Or ces dernières ne tirent leurs revenus que leurs activités commerciales ou industrielles qui sont susceptibles de connaître des difficultés.

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"Il ne faut pas de tout pour faire un monde. Il faut du bonheur et rien d'autre"   Paul Eluard