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La mesure du risque de crédit à  la Banque Togolaise de Développement: approche par le stress- testing

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par Abdel Razak BOUKARI
Université de Lomé Togo - Diplôme d'études supérieures bancaires et financières 2011
  

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1.3 Gestion ex-post :

La gestion ex-post du risque de crédit démarre à partir du premier jour où l'échéance du crédit a été impayée, et /ou l'engagement pris par un client n'est pas respecté Pour ce faire, la BTD a organisé sa capacité de détection de l'incident et sa réaction à travers la mise en oeuvre d'interventions planifiées et graduées en fonction de son appréciation du risque.

Pendant longtemps, la BTD a, pour des raisons diverses, délaissé l'activité d'après vente de ses prêts. Il est vrai que jusqu'à une période récente, que l'on peut situer à partir de 1996, les préoccupations bancaires étaient tournées plus vers le développement des activités commerciales dans un environnement économique plutôt favorable. Le développement payait le risque et les comptes de résultat n'étaient plus soumis à la cure d'amaigrissement liée à l'écrasement des marges de crédit (comme c'était le cas au début des années 90) et à la montée parallèle des pertes et dotations aux provisions sur l'activité de crédit.

L'organisation de la gestion des risques à la BTD est tournée vers le suivi des clients, en amont pour détecter le plutôt possible leurs difficultés, en aval pour parvenir à la régularisation des impayés, par l'utilisation de tous les outils et moyens amiables et judiciaires dont elle dispose.

La démarche ici pour la BTD consiste à anticiper, détecter, identifier et faire le point aussitôt que possible sur les problèmes potentiels qui peuvent survenir. Pour ce faire elle va procéder à une classification en rang des risques de crédit en fonction des directives internes établies et de l'état de dégradation de la situation financière de l'entreprise. Elle se traduit par des signaux négatifs à savoir des découverts ponctuels qui se reproduisent ou des dépassements sur les lignes qu'on met du temps à régulariser, des retards habituels dans le remboursement du crédit. Ainsi les dossiers de crédit sont classés en quatre catégories :

- (1) Mauvais risque

- (2) Risque acceptable sous conditions

- (3) Bon risque

- (4) Très bon risque.

Cette classification permet un meilleur suivi des dossiers de crédit et des décisions quand aux mesures correctives à prendre.

Ce dispositif est plutôt une stratégie de gestion classique du risque, certes efficace, mais qui ne prend pas en compte les situations et les facteurs extrêmes. Pour connaître ces facteurs, nous devons appréhender d'abord l'environnement économique dans lequel la BTD a toujours évolué et aussi étudier l'historique de ses risques et de ses performances. Il s'agit concrètement de voir si la tendance dans l'évolution des risques de la BTD est plus ou moins tirée par celle indicateurs économiques.

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"Aux âmes bien nées, la valeur n'attend point le nombre des années"   Corneille