INTRODUCTION GENERALE
Généralement, le risque peut être
compris comme l'exposition à une forte probabilité de perte. En
réalité le risque n'est pas une mauvaise chose en soi. C'est
important de prendre des risques pour atteindre des objectifs louables qui
valent vraiment la peine. Ceci est particulièrement vrai dans les
institutions de micro finance où les chargés de prêts
prennent chaque jour des risques en prêtant de l'argent aux personnes
sans historique en matière de crédit, ou qui ne tiennent aucune
comptabilité de leurs activités commerciales ou qui n'ont pas de
garantie à offrir. Le risque est indispensable pour la bonne marche des
activités de microcrédits mais il est très important de
prendre plutôt des risques calculés.
La gestion du risque, ou la prise de risques
calculés, réduit la probabilité de réaliser des
pertes et minimise le degré de la perte au cas où celle-ci
arriverait. La gestion de risque implique la prévention des
problèmes potentiels et la détection anticipée des
problèmes réels quand ceux-ci arrivent. En tant que telle, la
gestion des risques est un processus continu à trois
étapes :
Ø Identifier les vulnérabilités :
Avant de gérer des risques au sein d'une
organisation, il est important d'identifier au préalable les faiblesses,
limites et menaces actuelles et p
otentielles de l'organisation. Un aspect important de gestion
de risques est de prévoir les risques probables de l'organisation
à court, moyen et long terme.
Ø Concevoir et mettre en oeuvre des systèmes de
contrôles :
Une fois que l'institution de micro finance a
identifié ces points vulnérables, elle peut concevoir et mettre
en exécution des mesures de contrôles pour amoindrir ces risques.
En raison de la grande variabilité des institutions de
micro finance et tenant compte notamment de la diversité relative de
typologie des institutions de micro finance, les systèmes et mesure de
contrôles ne sont pas figés. Les responsables des institutions
de micro finance devraient pouvoir les adapter à leur typologie
particulière ainsi qu'à leur environnement. Par exemple, le
recours préalable à une garantie physique peut représenter
une solution alternative pour minimiser les risques sur créances dans un
environnement financier particulier alors que la caution solidaire peut
être un recours approprié dans d'autres environnements.
Ø Suivre l'efficacité des systèmes de
contrôle en place :
Une fois le système de contrôle est en place,
les institutions de micro finance doivent pouvoir suivre et apprécier
son degré de fonctionnalité et son efficacité. Les outils
de suivi consistent avant tout en un tableau de bord d'indicateurs de
performance que les directeurs et administrateurs doivent établir et
suivre afin de s'assurer de la bonne gestion de l'institution de micro
finance.
La démarche de gestion de risques à trois
niveaux est un processus lié et continu en raison notamment de la grand
variabilité de la vulnérabilité dans le temps. Egalement,
les risques varient sensiblement selon l'étape de développement
de l'institution. Une institution de micro finance débutante avec un
nombre réduit d'emprunteurs va connaitre des défis
différents d'une organisation avec un portefeuille important de
clients. En participant dans une nouvelle industrie, les institutions de micro
finance ne peuvent pas se permettre de se laisser aller à
l'autosatisfaction si elles veulent d'être surprises par des innovations,
la concurrence et les nouvelles réglementations et bien d'autre
facteurs. La fréquence de la mise à jour de ce processus variera
selon le contexte du pays, mais tout au moins le conseil d'administration
devrait chaque année réaliser la mise à jour annuelle du
système de gestion de risques.
Tout en analysant l'état actuel de l'organisation,
la gestion des risques implique également l'utilisation des
méthodes d'anticipation des changements probables dans l'environnement
interne et externe dans les courts, moyens et longs termes. Il est
recommandé d'utiliser différents cas de figure ou
hypothèses, des plus optimistes, raisonnables aux pessimistes sur
chacune des trois périodes précédemment
décrites.
C'est très important de noter que les
institutions de micro finance ne pourront pas complètement
échapper à l'ensemble des risques auxquels sont
exposées. Tout effort d'anticipation et de gestion de l'ensemble des
risques potentiels générerait d'importants couts
d'opportunité et exposerait ainsi l'institution de micro finance
à d'autre catégories de risques. La gestion de risques requiert
également la recherche d'équilibre approprié entre les
couts engagés et l'efficacité du système de
contrôle, ainsi que leurs effets nets sur la clientèle et le
personnel de l'institution de micro finance.
Toute institution de micro finance est vulnérable
aux risques. Quand bien même les institutions de micro finance ne
peuvent pas éliminer tous les risques auxquels sont exposées,
avec un processus efficace de gestion des risques, elles peuvent et doivent
réduire de façon significative leur vulnérabilité.
Cette étude vise, en quelque sorte, trouver des
solutions à cette problématique des risques financiers que les
institutions de micro finance peuvent rencontrer.
Les principales questions auxquelles on essaye de
répondre, sont les suivantes :
- Y'a il un système de la gestion des risques
financiers au niveau des institutions de micro finance ?
- Quelles sont les mesures appropriées de la couverture
des différents risques financiers qui peuvent rencontrer ?
- Quel est l'impact du système de la gestion des
risques sur la rentabilité de l'organisation ?
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