2.2. Plan de financement de l'entreprise
Le plan de financement prévisionnel est un tableau qui
permet de s'assurer de l'équilibre financier d'un projet, autrement dit
de l'adéquation entre les besoins qu'il génère et les
ressources que l'entreprise détient à sa disposition.
L'excédent des ressources sur les besoins contribuera à former la
trésorerie disponible.
Tableau 27 : Plan de financement
NGA, HADANAMA, KEMKEU, TAMBA 76
NGA, HADANAMA, KEMKEU, TAMBA 77
DEVELOPPEMENT D'UNE APPLICATION DE VISITE VIRTUELLE DES SITES
TOURISTIQUES CAMEROUNAIS
FRAIS D'ETABLISSEMENT
|
1
|
593
|
500
|
|
|
/
|
|
MATERIEL ET MOBILIER DE BUREAU
|
1
|
218
|
900
|
1
|
000
|
000
|
|
LOGICIEL
|
|
790
|
376
|
|
|
/
|
|
MATERIEL INFORMATIQUE
|
1
|
712
|
500
|
1
|
000
|
000
|
|
BFR
|
4
|
350
|
500
|
8
|
000
|
000
|
|
TOTAL (FCFA)
|
9
|
665
|
776
|
10
|
000
|
000
|
|
|
(Source : Promoteurs)
2.3. Compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel (ou CRP) est
un instrument de pilotage visant à prévoir le résultat
annuel net d'une entreprise sur une période donnée. Il est
généralement établi pour une période de 3 à
5 ans. Il synthétise l'ensemble des produits et des charges d'une
entreprise pour se solder par un résultat positif
(bénéfice) ou négatif (perte).
Ø Charges prévisionnelles sur trois ans
Les charges d'exploitations sont les dépenses
inhérentes à l'exploitation même d'une entreprise. Cela
désigne les dépenses indispensables à la création
de richesses produites par l'entreprise. Il s'agit des consommations externes
(les besoins en énergie, le loyer, la publicité, l'assurance,
etc...) des frais de personnel, les impôts et taxes.
Tableau 28 : Charges prévisionnelles
|
MONTANTS (FCFA)
|
POSTES
|
2020
|
2021
|
2022
|
Fournitures bureau
|
200 000
|
200 000
|
200 000
|
Transport
|
300 000
|
700 000
|
1000 000
|
|
NGA, HADANAMA, KEMKEU, TAMBA 78
DEVELOPPEMENT D'UNE APPLICATION DE VISITE VIRTUELLE DES SITES
TOURISTIQUES CAMEROUNAIS
Fournitures eau
|
|
60 000
|
|
60 000
|
|
60 000
|
Fourniture électricité
|
|
480 000
|
|
480 000
|
|
480 000
|
Loyer et charges locatives
|
|
1 800 000
|
|
1 800 000
|
|
1 800 000
|
Entretien, réparation, maintenance
|
|
100 000
|
|
100 000
|
|
100 000
|
Publicité
|
|
100 000
|
|
140 000
|
|
286 954
|
Frais de téléphone
|
|
180 000
|
|
180 000
|
|
1 80 000
|
Fournisseurs d'accès internet
|
|
468 000
|
|
4 68 000
|
|
4 68 000
|
Hébergement
|
|
60 000
|
|
60 000
|
|
60 000
|
Charges sociales
|
|
200 000
|
|
200 000
|
|
200 000
|
Charges du personnel
|
|
7 560 000
|
|
7 560 000
|
|
7 560 000
|
Dotation aux amortissements
|
1
|
382 147,32
|
1
|
382 147,32
|
1
|
382 147,32
|
Intérêts des emprunts
|
|
1 200 000
|
|
900 000
|
|
600 000
|
Amortissement des emprunts
|
|
3 700 000
|
|
3 400 000
|
|
3 100 000
|
TOTAL (FCFA)
|
17
|
790 147,32
|
17
|
690 047,32
|
17
|
537 001,32
|
|
(Source : Promoteurs)
Ø Le compte de résultat prévisionnel
Tableau 29 : Compte de résultat prévisionnel
|
Eléments
|
Année n
|
|
Année n+1
|
|
Année n+2
|
|
|
Chiffre d'affaire
|
19
|
600
|
000
|
26
|
600
|
000
|
33
|
400
|
000
|
|
Fournitures de bureau
|
|
200
|
000
|
|
280
|
000
|
|
274
|
000
|
|
Eau
|
|
60
|
000
|
|
60
|
000
|
|
60
|
000
|
NGA, HADANAMA, KEMKEU, TAMBA 79
DEVELOPPEMENT D'UNE APPLICATION DE VISITE VIRTUELLE DES SITES
TOURISTIQUES CAMEROUNAIS
|
Electricité
|
|
480 000
|
|
480 000
|
|
480 000
|
|
Entretien, réparations, maintenance
|
|
100 000
|
|
100 000
|
|
100 000
|
|
Assurance
|
|
300 000
|
|
300 000
|
|
300 000
|
|
Publicité
|
|
100 000
|
|
140 000
|
|
286 954
|
|
Frais de télécommunications
|
|
648 000
|
|
648 000
|
|
648 000
|
|
Charges sociales
|
|
200 000
|
|
200 000
|
|
200 000
|
|
Charges du personnel
|
|
7 560 000
|
|
7 560 000
|
|
7 560 000
|
|
Dotation aux amortissement
|
|
1 382 147,32
|
1
|
382 147,32
|
1
|
382 147,32
|
|
Résultat d'exploitation
|
11
|
030 147,3216
|
11
|
090 207,32
|
11
|
291 101,32
|
|
Valeur ajoutée
|
|
8 569 852,68
|
15
|
509 792,68
|
22
|
108 898,68
|
|
Intérêt sur emprunt
|
|
1 200 000
|
|
900 000
|
|
600 000
|
|
Résultat financier
|
|
7 369 852,68
|
14
|
609 792,68
|
21
|
508 898,68
|
|
Impôts sur les bénéfices
(IS)
|
|
2 432 051,38
|
4
|
821 231,58
|
7
|
097 936,56
|
|
Résultat net
|
|
4 937 000
|
9
|
788 561,09
|
14
|
410 962,11
|
(Sources : Promoteurs)
| 
