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TABLE DES MATIERES
..... .................................. TABLE DES
MATIERRES.....................................01
..... ................................. INTRODUCTION
GENERALE.................................05
.........................................PROBLEMATIQUE.............................................08
.................................PARTIE I : CADRE DU
PROJET.................................09
CH.I : PRESENTATION
GENERALE...............................................................10
1. Présentation
de
l'entreprise.....................................................................10
1.1. Structure du
cabinet.......................................................................10
1.2. Les missions de
ARC.....................................................................10
1.3. Les domaines
d'activité..................................................................11
2. Organigramme
fonctionnel.................................................................... 12
3. Organigramme
structurel.......................................................................13
CH.II. RECUEIL DES
INFORMATIONS............................................................14
1. Objectif
général..................................................................................14
1.1. Les
questionnaires........................................................................14
1.2. Liste des documents recueillis sur le
terrain..........................................17
2. Critique du système existant et proposition
de solutions.................................17
2.1. Analyse de
l'existant.....................................................................17
2.2. Proposition de
solutions.................................................................18
3.
Conclusion.....................................................................................19
..............................PARTIE II : ETUDE
FONCTIONNELLE..........................20
CH.I: CAPTURE DES BESOINS
FONCTIONNELS..............................................21
1. Elaboration du cahier de
charge................................................................21
1.1. Les besoins fonctionnels
...............................................................21
1.2. Les besoins non
fonctionnels..........................................................22
1.3. Choix
technique.........................................................................24
1.4. Démarche d'élaboration du
projet....................................................24
2. Identification des
acteurs.......................................................................26
3. Identification des interactions entre le
système d'audit et les acteurs....................27
3.1. Les messages circulants entre le
système d'audit et les acteurs...................27
3.1.1. Les messages circulants entre le
système audit et le Collaborateur........27
3.1.2. Les messages circulants entre le
système audit et le Senior................28
3.1.3. Les messages circulants entre le
système audit et le Manager..............29
3.1.4. Les messages circulants entre le
système audit et l'Associé................30
4. Diagramme du contexte
dynamique..........................................................31
5.
Conclusion.......................................................................................32
CH.II : ANALYSE DES BESOINS
FONCTIONNELS............................................33
1. Les cas d'utilisation
prioritaires...............................................................34
2. Identification des principaux cas
d'utilisation...............................................35
3. Représentation graphique des cas
d'utilisation avec UML................................35
3.1. Cas d'utilisation « Gestion des
clients »................................................35
3.2. Cas d'utilisation « Gestion des
comptes ».............................................35
3.3. Cas d'utilisation « Gestion des
états financiers ».....................................36
3.4. Cas d'utilisation « Gestion du
lead shedule ».........................................37
3.5. Cas d'utilisation « Gestion des
questionnaires »......................................37
3.6. Cas d'utilisation « Gestion des
recommandations »..................................38
3.7. Cas d'utilisation « gestion des
rapports finaux »......................................38
4. Les diagrammes
d'activité.....................................................................39
4.1. Diagramme d'activité
« Gestion des
clients ».................................................39
4.2. Diagramme d'activité
« Gestion des
comptes »........................................40
4.3. Diagramme d'activité
« Gestion des états
financiers »................................41
4.4. Diagramme d'activité
« Gestion du lead
shedule »....................................42
4.5. Diagramme d'activité
« Gestion des
questionnaires »................................43
4.6. Diagramme d'activité
« Gestion des
recommandations »............................44
4.7. Diagramme d'activité
« Gestion des rapports
finaux »...................................45
5. Les diagrammes de
séquences................................................................46
5.1. Diagramme de
séquences « Gestion des clients »
.....................................46
5.2. Diagramme de
séquences « Gestion des
comptes »....................................47
5.3. Diagramme de
séquences « Gestion des états
financiers »...........................48
5.4. Diagramme de
séquences « Gestion du lead
shedule »................................49
5.5. Diagramme de
séquences «Gestion des
questionnaires » ............................50
5.6. Diagramme de
séquences «Gestion des
recommandations » ........................51
5.7. Diagramme de
séquences « Gestion des rapports
finaux »...........................52
6. Les diagrammes de
collaborations ............................................................53
6.1. Diagramme de
collaboration « Gestion des
clients »..................................53
6.2. Diagramme de
collaboration « Gestion des
comptes »................................54
6.3. Diagramme de
collaboration « Gestion des états
financiers ».......................55
6.4. Diagramme de
collaboration « Gestion du lead
shedule »...........................55
6.5. Diagramme de collaboration «Gestion
des questionnaires » ........................56
6.6. Diagramme de
collaboration « Gestion des
recommandations »....................56
6.7. Diagramme de
collaboration « Gestion des rapports
finaux ».......................57
7.Conclusion........................................................................................57
...............................PARTIE III : ETUDE
TECHNIQUE..............................58
CH.I : AFFINAGE DU
MODELE....................................................................59
1.
Introduction.......................................................................................59
2. Diagramme des dépendances entre cas
d'utilisation.......................................59
2. Diagramme des
classes.........................................................................60
3. Conclusion
.......................................................................................61
....................................PARTIE IV:
REALISATION....................................62
1. Module
Centralisé..............................................................................63
1.1. Formulaire d'entrée du
logiciel.............................................................64
1.2. Formulaire identification
utilisateur........................................................64
1.3. Formulaire menu
général....................................................................65
1.4. Formulaire menu
client......................................................................66
1.5. Formulaire dossiers de
travail...............................................................66
1.6. Formulaire menu
encours...................................................................67
1.7. Formulaire menu
filiale.....................................................................67
.............................CONNCLUSION
GENERALE....................................68
..........................................GLOSSAIRE ................................................69
........................REFERENCES
BIBLIOGRAPHIQUES.................................74
.............................................ANNEXES......................................................
INTRODUCTION GENERALE
Les Documents et les paramètres financiers
qui sont à la disposition de ceux qui ont la charge de définir
les orientations de l'entreprise sont d'une grande importance de manière
globale dans l'évaluation des performances en matière de suivit
d'une comptabilité et de présentation des comptes
consolidés, réguliers et sincères d'une entreprise.
En effet, les contrôles comptables de l'audit
externe sont à l'origine de la qualité et de la fiabilité
de l'information comptable et financière. Pour réaliser cette
mission, les auditeurs externes son emmenés à respecter la
démarche qui rentre en conformité avec les règles
d'audit.Cet objectif concorde avec la philosophie globale de la
stratégie et la vocation des actionnaires de l'entité à
auditer.
La mission de l'élaboration de ce progiciel
d'audit comptable et financier recouvre dans les faits un concept assez
restreint, qui se caractérise uniquement sur l'aspect
développement.
Ces performances seront garanties à travers la
mise en place d'un système d'information fiable permettant la
réalisation du programme d'audit comptable relatif au contexte actuel
des entreprises quelque soit leur statut.La mise en place de cette solution
devra apporter une satisfaction sur la qualité de travail à
réaliser par l'auditeur.Et aussi pour le client qui au regard des
exigences des institutions et de la compétitivité est tenu par
l'obligation de mettre son actif à un contrôle
régulier.C'est dans cet optique que s'inscrit notre projet de fin
d'études,qui vise à concevoir et développer un
système d'information au sein du cabinet Audit et Révision
conseil (ARC).
Cette application informatique contiendra les
procédures comptables et juridiques et une arborescence à
l'intérieur duquel on aura des dossiers pluri-annuels (Le dossier
permanent, le dossier d'organisation qui résume le contrôle
interne), Les dossiers annuels (le dossier général annuel qui
comporte les éléments comme la Balance, le bilan, le le SIG, et
le dossier de contrôle).
Quant aux choix techniques des deux environnements
conceptuels et de développement, nous allons opter pour le langage de
modélisation unifié UML : Unified Modéling Langage,
comme architecture satisfaisante de modélisation orientée objet
avec 2TUP : 2 Track Unified Process comme processus unifié, le
système de gestion de base de données Relationnelles Oracle 8i
avec son environnement idéal forms6i, pour l'implémentation d'une
solution centralisée sous une architecture 2-tiers.
La mise en oeuvre de ce rapport de projet de fin
d'études, va être développé en trois parties selon
la démarche suivante :
La première partie est consacrée
à l'étude préliminaire comprenant :
Un premier chapitre montre le cadre du projet, dans lequel
nous allons présenter l'entreprise d'accueil, le thème du projet
et les critiques du système existant.
Un deuxième chapitre intitulé recueil des
informations à l'intérieur duquel, nous allons expliquer la
démarche utilisée pour le recueil ,les outils utilisés
pour l'extraction des informations et nous allons faire une critique sur
l'existant et proposer une solution.
La deuxième partie est consacrée
à l'étude fonctionnelle qui contient :
Un premier chapitre intitulé capture des besoins
fonctionnels dans lequel nous allons élaborer notre cahier de charge et
identifier les acteurs de notre système.
Un deuxième chapitre qui va analyser les besoins
fonctionnels en utilisant les diagrammes UML adéquats.
La troisième partie est consacrée
à l'étude technique comprenant :
Un chapitre intitulé capture des besoins
techniques.
La quatrième partie, dont le titre est
Réalisation présente quelques interfaces de l'application.
PROBLEMATIQUE
Un système d'information est un ensemble constitutif
d'éléments matériels ou immatériels en interaction
entre eux, et qui permettent de transformer les éléments
d'entrée en élément de sortie.Un système
d'information est un ensemble des méthodes qui permettent le traitement
des informations au sein d'une organisation et dans son environnement .Les
systèmes d'information ont pour caractéristiques principales, la
collecte d'information, la mémorisation, le traitement et leur
diffusion. Pour tout système d'information, l'information doit
être indispensable pour la compréhension et la maîtrise du
fonctionnement du système étudié.
L'ARC a conçu un système de gestion des
fichiers informatiques basé sur excel.Celui- ci permet de gérer
les différents dossiers parmi lesquels
* Un dossier permanent constitué d'une
fiche d'identification,d'un dossier juridique,d'un dossier fiscal(...),
* Un dossier d'organisation
à l'intérieur duquel ont retrouve un questionnaire par module
à savoir ; les ventes, les achats, la trésorerie, les
immobilisations, les stocks et le personnel (...),
* Un dossier annuel ,dans ce
système,permet de visualiser la balance N/N-1 importée du
système du client ou de notre logiciel de comptabilité .Ce
dossier stocke en dehors de la balance ,le journal des opérations divers
,le bilan,l'état de résultat,les soldes intermédiaires de
gestion,et les principaux ratios .
* Un dossier de contrôle
qui regroupe divers éléments et chacun est
constitué d'un fichier.
Parmi les éléments du dossier du
dossier de contrôle, on cite ;
- L'approche par les risques (à travers la
conduite d'un questionnaire)
- La planification de la mission,
- La régularité comptable et
juridique,
- La revue du dossier,
- Les préoccupations du client,
- Les contrôles de l'inventaire, de l'annexe et
du rapport de gestion,
Le système actuel présente
d'insuffisances techniques notable à savoir, le traitement partiellement
informatisé des documents de travail et les lourdeurs des fichiers
informatiques (procédures) saisit sous Microsoft Word. Le journal des
opérations divers, le bilan, les états de résultats, les
soldes intermédiaires de gestion, les principaux ratios et scoring est
construit sous Microsoft Excel. L'ARC utilise les services bureautiques pour
réaliser ces opérations précitées. On note, qu'un
système informatique est quasi inexistant dans dans le cabinet et le
manque de département informatique présente un
inconvénient majeur dans le bon fonctionnement des opérations
de création de dossier, d'exportation de dossier, d'importation de
dossier et d'administration des base(...).
Le projet consiste à réaliser une base
de donnée qui permettra de stocker tous ces documents de travail pour
lesquels l'auditeur devra s'en servir pour mener à bien sa
démarche d'audit externe.En intégrant cette plate forme, le
système doit permettre un réel gain en temps avec révision
des comptes par module et surtout une extraction automatique des comptes et
racines de comptes de chaque client, une validation des feuilles explicite par
intervenant et permettre un travail en équipe avec fusion du dossier de
révision. On aura le dossier de révision qui
contient les feuilles de révision pré formatées qui sont
en liaison avec la balance et le journal des opérations divers. C'est la
dernière opération par laquelle les rapports finaux seront
établis par l'auditeur.
Notre application comporte quatre modules repartis en
sous module d'administration des opérations.
* Un module Permanent
- Gestion des Clients
* Un module d'organisation
- Gestion des comptes
- Gestion du Lead Schedule
* Un module annuel
- Balance
- Bilan
- Etats de résultats
- Etats de flux et SIG
* Module controle
- Gestion des questionnaires
- Gestion des Recommandations
* Module de Révision
des documents de synthèse
- Gestion des Rapports finaux
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