CHAPITRE TROISIEME :
PRESENTATION DES DONNEES, ANALYSE
ET INTERPRETATION DES RESULTATS
Avant d'entrer dans le vif de ce chapitre, nous tenons à
rappeler que ce chapitre portera sur les détails de la
présentation des données, analyse et interprétation des
résultats.
III.1. PRESENTATION DES
DONNEES.
Nous nous sommes rendu à la RVA/AIG afin de
récolter les données ayant trait à la
trésorerie.
C'est ainsi que la division des finances nous a livré les
rapports annuels de la trésorerie pour 6 ans. Ils sont
présentés dans différents tableaux ci-dessous. Notons que
les montants sont en totaux annuels.
Ces données étudiées concernent les livres
des caisses.
Voici l'évolution du taux de change pendant les 6 ans :
Taux du jour :
En 2005 : 1$ valait à 480 CDF
En 2006 : 1$ valait à 483 CDF
En 2007 : 1$ valait à 551 CDF
En 2008 : 1$ valait à 586 CDF
En 2009 : 1$ valait à 850 CDF
En 2010 : 1$ valait à 940 CDF
1. Caisse recettes ou les recettes encaissées
La RVA/AIG étant une entreprise de production des
services, renfloue sa caisse au moyen des encaissements tirés de la
vente de ses services. On distingue deux modalités de vente : vente
au comptant et vente à crédit.
2. Caisse fonctionnement ou les dépenses
La sortie de fonds est matérialisée par trois
documents à savoir : l'ordre de mission, le bon de caisse et
l'état de paie. En principe les dépenses effectuées ne
doivent pas dépasser celles prévues.
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