INTRODUCTION GENERALE
Le role economique et financier des entreprises d'assurances
n'est plus a demontrer. Aujourd'hui, dans le monde, le chiffre d'affaires des
marches d'assurance est devenu un indicateur du developpement des economies. Au
Benin, la marche vers le developpement s'est traduite par l'expansion du
secteur des assurances a travers l'implantation progressive de trei ze (13)
societes en 2007.
La gestion des entreprises d'assurances est specifique. Elle
repose sur trois principes censes garantir la solvabilite financiere de la
compagnie et par consequent, la securite des assures et beneficiaires de
contrats d'assurances. Le principe de mutualisation necessite que l'assureur
tarifie les risques de maniere a ne faire payer a chaque assure que
la juste part des charges qui lui incombent. La division des risques quant a
elle, conduit l'assureur a faire usage des techniques de coassurance et de
reassurance. La dispersion des risques rappelle a l'assureur qu'il ne doit pas
« mettre tous ses ceufs dans le meme panier ».
En depit de l'application scrupuleuse de ces trois principes
fondamentaux, la solvabilite de l'assureur peut encore etre remise en cause si
les primes requises a l'emission du contrat ne sont pas encaissees de maniere
effective et/ou en temps voulu. Car, il est imperatif pour l'assureur de
collecter et de fructifier une masse importante de prime afin de pouvoir
honorer ses engagements en cas de realisation du risque. Nous avons pu observer
l'importance de ces principes au cours du stage pratique de notre formation.
Ce stage s'est deroule a la NSIA Benin. Au sein de la
direction commerciale de la NSIA Benin, nous avons pu participer de maniere
active a la vente en direct des produits d'assurances. Ce faisant, notre
attention a ete attiree par l'insistance de l'equipe dirigeante sur la
necessite d'encaisser les primes a la souscription. Il s'agissait au depart de
reduire, puis d'interdire l'octroi de facilites de paiements aux clients. Nous
avons alors suppose que la compagnie connaissait des difficultes par
rapport au recouvrement de primes impayees.
L'analyse des etats CIMA de la compagnie est venue confirmer cette
hypothese.
En effet, bien que la technique d'assurance n'autorise point
l'octroi de credit, dans la pratique, des causes variees poussent les
compagnies a accorder des delais de paiement aux assures. Cette situation pose
une reelle problematique : accorder des facilites de paiement au risque de ne
plus etre en mesure de respecter ses engagements ; ou courir le risque de
perdre la clientele accoutumee a souscrire a credit si les compagnies
arretaient les facilites de paiement. C'est la raison pour laquelle nous avons
juge opportun de nous pencher sur la problematique des impayes dans une
compa gnie d'assurance non - vie.
Le but vise par notre reflexion est la determination des
approches de solution a la problematique des impayes a la NSIA
Benin. Pour parvenir a ce but, il convient au prealable d'effectuer une
analyse statistique des impayes de la compagnie sur cinq
(5) ans, puis nous reviendrons sur quelques fondements techniques des
assurances avant de faire un etat des lieux des differentes techniques de
gestion des impayes en vigueur officiellement et dans la pratique de
la NSIA Benin.
Ainsi, dans une premiere partie nous examinerons l'etat des
impayes de la NSIA Benin ainsi que les causes du phenomene des
impayes de prime d'assurance. Dans une seconde partie, nous nous
focaliserons sur les consequences des impayes pour une societe
d'assurance ainsi que sur les approches de solutions.
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