II.1.5 Les caractéristiques des tontines
Les tontines ont les caractéristiques
suivantes :
- Elles sont populaire et auto- gérées par les
intéressés ;
- Elles assurent une fonction financière sans l'aide
des banques et des services en techniques financières ;
- Elles rassemblent l'épargne sous forme de cotisation
et permettent à leur membre de faire des économies pour faire
face à des dépenses importantes en cas de deuil, de malade, ou
investir (Fernand V. op. cit, P.113)
II.1.6 Le principe de tontines
Le principe de la « tontine » est simple,
mais les modalités particulières développées dans
différents groupes et pays peuvent être complexes ; les
principes de base sont les suivants : l'exemple présente un groupe
de 12 personnes qui créent une tontine pour une durée de 12 mois
(cycle d'une année civile) et qui se mettent d'accord de cotiser 1000 FC
par personne et par mois. A la fin du mois de janvier, la personne n° 1
reçoit la cotisation de 11 autres personnes membres et se retrouve donc
avec une somme de 11000FC. Le mois suivant, la personne n°2 reçoit
la cotisation de 11 autres personnes et ainsi de suite jusqu'à
l'achèvement du cycle au mois de décembre où chaque membre
du groupe aura reçu les cotisations des autres membres.
Ainsi ce schéma montre la levée de la personne
n° 1.
1
2
3
4
5
12
11
10000o
9
8
7
6
Figure n° 1 : levée de la
première personne
La
levée de la deuxième personne s'illustre sur le schéma ci-
dessous
Figure n° 2
levée de la deuxième personne
9
8
7
2
3
4
5
6
10
11
12
1
La
figure ci- dessous marque la fin du cycle le commencement d'un nouveau
cycle.
Figure n° 3 de la dernière
personne
12
1
2
3
4
8
9
10
11
7
6
5
II.1.7 Fonctionnement des tontines
Comme toute association, on trouve un président, des
vices- présidents, des secrétaires, des trésoriers, des
commissaires aux comptes, un censeur pour le maintien de la discipline, des
conseiller voire d'autres spécialistes, tel que démontré
dans les paragraphes précédents.
Dans le fonctionnement d'une tontine, le
« tout » échoit au moment où on
bénéficie des cotisations versées par l'ensemble des
membres de son association. L'ensemble des « tours »
constitue un cycle ; celui- ci correspond à la rotation
complète des tours. La durée du cycle ne s'exprime donc ni en
semaine, ni en mois, ni en année, mais est égale au produit de la
multiplication du nombre des membres par la périodicité des
tours.
Les membres d'une tontine s'engagent pour toute la
durée du cycle. Entre deux cycles, ils peuvent sortir librement et
nouveaux membres peuvent se faire enregistrer. Les modalités
d'attributions des tours sont déterminées soit par
désignation du dirigeant de la tontine, soit par tirage au sort, soit
par vente aux enchères (procédure souvent complexe), ou encore
suivant l'urgence des besoins de l'un des membres.
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