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Gestion des risques de crédit en microfinance

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par Théodore MWENE- BATU
Institut supérieur de management des Grands Lacs Goma RDC - Gradué 2010
  

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PRINCIPAUX SIGLES ET ACRONYMES

AG : Assemblée Générale

BCC  : Banque Centrale du Congo

CA : Conseil d'administration

CC  : Commission de crédit

COOFIPEC  : Coopérative Financière de Peuple congolais

COOPEC  : Coopérative d'Epargne et de Crédit

CS : Conseil de Surveillance

IMF  : Institution de Microfinance

ISIG : Institut Supérieur d'Informatique de Gestion

ISMGL : Institut Supérieur de Management de Grands-Lacs

MECRE NDOSHO  : Mutuelle d'Epargne et de Crédit de Ndosho

MECRECO  : Mutuelle d'Epargne et de Crédit du Congo

MECREGO  : Mutuelle d'Epargne et de Crédit de Goma

MECRE KATINDO : Mutuelle d'Epargne et de Crédit de Katindo

RDC  : République Démocratique du Congo

ROI : Règlement d'Ordre Intérieur

ULPGL  : Université Libre des Pays de Grands Lacs

P  : page

Op. cit.  : Cité avant

$  : Dollars

Pp  : pages

N°  : Numéro

CAB  : cabinet

NK  : Nord Kivu

US  : United states

%  : pourcentage

INTRODUCTION

De nos jours, on parle beaucoup de microcrédit, une innovation dans le monde de la Finance, qui a permis aux populations démunies dotées de capacités productives et créatives, longtemps exclues du système financier classique, de pouvoir accéder au marché du crédit et devenir des agents actifs dans l'économie.

Cette composante de la microfinance, longtemps méconnue se trouve, aujourd'hui, à la une de l'actualité. Grâce à cet instrument, un pauvre, qui faute de moyens ni de garanties, ne pouvait, auparavant, entreprendre aucune activité, peut se transformer, aujourd'hui, s'il en a la volonté et l'esprit créateur, en micro-entrepreneur en créant une activité génératrice de capitaux, ce qui constitue la réussite économique et de promotion sociale. Il est notoirement admis, de nos jours qu'avec le microcrédit, on peut briser le cercle vicieux de la pauvreté et promouvoir la croissance moyennant des coûts réduits, et avec de faibles sommes d'argents dans une multitude de secteurs.

Les résultats obtenus grâce à cet outil sur le terrain commandent aux chercheurs et théoriciens d'étudier les voies et moyens de sauvegarder cet outil, d'améliorer son intervention et de permettre aux organismes qui le gèrent de perdurer et de se développer. Il s'agit essentiellement de chercher les meilleures voies devant assurer la pérennité des institutions offrants ce service.

Le présent travail de fin de cycle s'inscrit dans ce cadre de recherche de viabilité financière d'une IMF. Partant du principe que pour perdurer et prospérer, l'institution doit gérer au mieux les risques auxquels elle est soumise, en particulier le risque de non remboursement des crédits octroyés, l'objectif de ce document consiste a montrer comment une institution de microcrédit peut évaluer les risques de non remboursement de ses clients, et par suite, d'améliorer la rentabilité et l'efficacité de l'institution, ce qui est de nature à garantir sa pérennité.

Hormis l'introduction et la conclusion générale, notre travail est subdivisé en trois chapitres :

Le chapitre premier parle exclusivement de la Mecre Katindo et ses risques financières;

Le second chapitre parle les généralités sur les concepts de base (les risques financiers, les institutions financières les coopératives d'épargnes et de crédit et la microfinance.); et

Le troisième et dernier chapitre concerne l'appréciation du niveau de risque au sein de la Mutuelle d'Epargne et de Crédit de Katindo «Mecre Katindo».

1. ETAT DE LA QUESTION

Toute Institution de Microfinance (IMF) est vulnérable aux risques. Quand bien même les IMF ne peuvent pas éliminer tous les risques auxquels elles sont exposées, avec un processus efficace de gestion des risques, elles peuvent réduire de façon significative leur vulnérabilité.

En tant Manager-gestionnaire, et par l'honnêteté scientifique, nous avons le devoir moral d'apporter une solution aussi infime soit-elle à cette problématique. Dans le domaine de notre étude, certains travaux antérieurs ont été déjà réalisés. Nous ne sommes certainement pas les premiers à porter notre intérêt sur ce sujet. A titre illustratif nous citions ULEKU OYAKA qui avait parlé sur la problématique des crédits octroyés aux membres des coopératives d'épargnes et de crédit, cas de la COOFIPEC Goma. Il a montré que la non maitrise de la gestion rationnelle par les membres et le choix non approprié des activités génératrices des recettes posent problème aux IMF, en outre, le retard d'octroi de crédit par les IMF posent aux membres à devenir opportunistes dans les activités. Le délai de remboursement ne tient pas compte de la rentabilité des activités mises en place par les membres et afin le manque de supports des bénéficiaires et leur suivi au quotidien.

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"Il faut répondre au mal par la rectitude, au bien par le bien."   Confucius