6.3 Hiérarchisation et présentation de
la matrice des risques
Après avoir évalué et
hiérarchisé les risques selon la probabilité de survenance
et l'impact,
nous allons maintenant procéder à la
hiérarchisation de la criticité des risques et à la
présentation de la matrice.
6.3.1 Hiérarchisation de la criticité des
risques identifiés
Il s'agit ici de classer les risques selon la criticité ou
le score. La criticité est obtenue en faisant le produit de la
probabilité de survenance et de l'impact du risque. La
hiérarchisation de la criticité est présentée dans
le tableau 25 ci-dessous :
Saïdou Dominique YODA, 21ème Promotion
DESS Audit et Contrôle de Gestion, CESAG Page 100
Conception d'une cartographie des risques opérationnels
liés à la gestion des stocks : cas du magasin central de l'ASECNA
Dakar (Sénégal)
Tableau 25 : Évaluation de la criticité des
risques.
|
Risque
|
Probabilité (A)
|
Impact (B)
|
Criticité (C= A x B)
|
|
R9. Vol et disparition de stocks
|
5
|
4
|
20
|
|
R16. Accès au magasin par des personnes
non autorisées
|
5
|
4
|
20
|
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R1. Réception fictive ou frauduleuse
|
4
|
4
|
16
|
|
R10. Incendie
|
3
|
5
|
15
|
|
R24. Non traitement des écarts
significatifs de stocks
|
5
|
3
|
15
|
|
R27. Mauvaise estimation des
dépréciations de stocks
|
5
|
3
|
15
|
|
R6. Non identification des gisements des
articles dans le magasin
|
3
|
4
|
12
|
|
R17. Non respect du comptoir
réservé comme lieu de réception des demandes de
fournitures
|
4
|
3
|
12
|
|
R21. Articles périmés au moment de
la sortie
|
3
|
4
|
12
|
|
R11. Rupture de stocks
|
2
|
5
|
10
|
|
R15. Sortie de quantités
disproportionnées par rapport aux besoins réels des services
|
3
|
3
|
9
|
|
R23. Confusion d'inventaire entre stocks
confiés et stocks gérés par le magasinier
|
3
|
3
|
9
|
|
R7. Mauvais rangement des stocks dans les
magasins
|
2
|
4
|
8
|
|
R19. Préjudice moral subi par le
magasinier en raison des nombreux coups de téléphones des
consommateurs de matériel et fournitures
|
4
|
2
|
8
|
|
R2. Réception sans BL et BC
|
2
|
3
|
6
|
|
R5.Détérioration d'articles due
aux mauvaises conditions de réception
|
2
|
3
|
6
|
|
R8. Non maitrise de la situation des stocks
utiles, obsolètes et dormants
|
2
|
3
|
6
|
|
R14. Non respect du cut-off
|
2
|
3
|
6
|
|
R20. Absence de test de bon fonctionnement avant
sortie du matériel technique
|
2
|
3
|
6
|
|
R22. Non prise en compte de tous les articles
en
|
2
|
3
|
6
|
|
R12. Omission de comptabilisation des stocks
|
2
|
2
|
4
|
|
R13.Erreurs de saisie
|
2
|
2
|
4
|
|
R3. Non établissement des documents
à la réception des stocks (Bon d'entrée ou bon de
réception)
|
1
|
3
|
3
|
|
R18. Blessure physique due à la chute de
matériel et de matériel piquant
|
3
|
1
|
3
|
Saïdou Dominique YODA, 21ème Promotion
DESS Audit et Contrôle de Gestion, CESAG Page 101
Conception d'une cartographie des risques opérationnels
liés à la gestion des stocks : cas du magasin central de l'ASECNA
Dakar (Sénégal)
R25. Inexistence de méthode valorisation
|
1
|
3
|
3
|
R4. Oubli de certification
|
1
|
2
|
2
|
R26. Non respect de la permanence de la méthode de
valorisation d'une année à l'autre
|
|
1
|
2
|
2
|
|
Source : Nous même
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