Section2 : Evaluation du risque, analyse critique
des procédures mises en place, vérification des hypothèses
puis suggestions.
Le risque de financement dans une institution de micro finance
comme la CLCAM de cobly, s'analyse et s'évalue à travers les
ratios prudentiels de la loi PARMEC et de quelques indicateurs financiers.
Paragraphe1 : Evaluation du risque et analyse critique des
procédures.
A- Ratios prudentiels
1-limitation des opérations autres que les
opérations de crédits et d'épargne. Ce ratio est
égal au montant consacré aux opérations autres
qu'épargne et crédit sur le total des risques il doit être
inférieur ou égal à 5%.
Tableau n°8 : évolution du taux de
limitation des opérations autres qu'épargne et
crédit.
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Année
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2003
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2004
|
2005
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Montant consacré aux opérations autres
qu'épargne et crédit (I)
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0
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0
|
0
|
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Total des risques (II)
+crédits sains
+crédits en souffrance
+avances au personnel
+encours des engagements
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66 824 150
66 610 856
213 564
0
0
|
148 629 455
148 408 634
127 821
93 000
0
|
159 856 687
159 573 243
28444
255 000
0
|
|
Ratio=(I)/(II)
|
0%
|
0%
|
0%
|
Source : états financiers de la CLCAM
de cobly
Le ratio de limitation des risques liés aux
opérations autres qu'épargne et crédits est de o% sur les
trois dernières années. Les risques liés aux autres
opérations ont été maîtrisés car la norme est
de 5%.
2-Limitation des risques portés par une
institution
Ce ratio mesure le degré du risque porté par
l'institution vis-à-vis des déposants. Ce ratio doit être
inférieur à 2. Il est égal au total des risques sur le
dépôt des membres.
Tableau n°9 : évolution du taux des
risques porté par l'institution.
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Année
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2003
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2004
|
2005
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Total des risques (I)
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66 824 150
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149 114 669
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159 970 463
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Dépôt des membres (II)
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135 904 619
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159 206 760
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155 842 746
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Ratio=100*(I)/(II)
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0,49%
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0,94%
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1,03%
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Source : états financiers de la
CLCAM de cobly
Le risque porté par la CLCAM est maîtrisé car
le ratio est inférieur à 2 sur les trois dernières
années, mais la CLCAM devrait faire attention car l'augmentation du
crédit n'est pas couverte par l'augmentation des dépôts des
membres ; c'est ce qui justifie l'augmentation du ratio.
3- couverture des emplois moyens et longs par des
ressources stables.
Tableau n°10 : Evolution du taux de couverture
des emplois moyens et longs par les ressources stables.
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Année
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2003
|
2004
|
2005
|
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Dépôt à plus d'un an
+prêts à plus d'un an
+crédits sains à moyen terme
+crédits sains à long terme
+crédits en souffrance
+immobilisations financières nettes
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0
0
0
0
213 564
|
0
0
790 766
0
127 821
|
0
0
3 500 000
0
28 444
|
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|
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