RE ORGANISATIONNELLE
L'activité de la SONABEL implique d'importants
moyens financiers dont la gestion relève de la responsabilité du
service financier. Pour mener à bien ses missions et atteindre les
objectifs visés, le service financier s'est doté d'un
organigramme répondant à ses exigences.
I. LES MISSIONS DU SERVICE FINANCIER Les missions
dévolues au service financier sont :
> veiller à ce que les documents financiers
reflètent la situation patrimoniale de l'entreprise ;
> coordonner et contrôler les opérations
financières de la société ;
Ø assurer dans les meilleures conditions
économiques la gestion des ressources monétaires
nécessaires au financement des activités d'exploitation et
d'investissement ;
II. ORGANISATION HIERARCHIQUE ET FONCTIONNEMENT
L'organigramme du service financier est formé
de trois divisions à savoir : la division trésorerie, la division
engagement et la division contrôle financier. Ces trois divisions
travaillent en étroite collaboration dans l'optique de mener à
bien les missions qui leurs sont assignées et atteindre les objectifs
fixés par le service financier.
II.1- La division trésorerie
La division trésorerie est chargée de
gérer toutes les opérations de trésorerie de l'entreprise.
Elle assure la mission de suivi, de contrôle et d'analyse des
opérations de trésorerie de sorte à garantir l'usage le
plus économique des fonds de la société. Dans le but de
mieux accomplir sa tâche, la division trésorerie travaille avec la
section banque, centre de chèque postaux, effets et caisse et la section
suivi budgétaire de trésorerie.
ISFP : Finances Comptabilité 9
SAWADOGO Daouda
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ne société d'Etat : cas de la
SONABEL
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Cette section est chargée d'assurer toutes les
opérations de règlement de la société. Pour ce
faire, elle utilise divers modes de règlement à savoir
:
- l'émission de chèque ;
- l'émission des ordres de virements
;
- le règlement par traites ;
- le règlement par espèce.
Ce faisant, toutes les opérations de
dépenses de la société sont traitées et
suivies
de bout en bout (port de références des
pièces, saisie, vérification et traitement des
pièces avant et après les
règlements...) par la section banque, ccp, effets et caisse.
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· La section suivi budgétaire
de trésorerie
La section suivi budgétaire de trésorerie
est chargée du suivi du budget de trésorerie de la
société. Il s'agit pour la section :
'V de collecter les informations relatives à
l'établissement du budget ;
'V de collecter des informations relatives aux
réalisations ;
'V d'assurer le suivi des réalisations puis
dégager et analyser les écarts entre les prévisions et les
réalisations.
La section est également chargée de la
tenue du portefeuille des engagements dont elle en établit une balance
toutes les quinzaines de mois pour le besoin de la situation de
trésorerie.
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